Розділ 2. Аналіз фінансової діяльності АТ “Індекс-Банку”. 3
2.1. Аналіз грошових ресурсів АТ “Індекс-Банку”. 3
2.2. Аналіз кредитного портфелю АТ “Індекс-Банку”. 6
2.3. Аналіз ліквідності АТ “Індекс-Банку”. 16
2.4. Аналіз фінансових результатів АТ “Індекс-Банку”. 21
Розділ 3. Удосконалення показників фінансової діяльності АТ “Індекс-Банку” 29
3.1. Заходи щодо покращення досягнутих фінансових результатів у банку 29
3.2. Прогнозування показників фінансових результатів АТ “Індекс-Банку” на 2003 рік. 41
Розділ 2. Аналіз фінансової діяльності АТ “Індекс-Банку”
2.1. Аналіз грошових ресурсів АТ “Індекс-Банку”
Розглянемо структура активів АТ “Індекс-Банк” в 2001–2002 роках.
Таблиця 2.1
Активи комерційного АТ “Індекс-Банк”, тис. грн.
| Показники | 2001 рік | 2002 рік | Відхилення | |
| абсолютне | відносне,% | |||
| Валюта, монети та банківські метали | 12357,1 | 14348,59 | 1991,49 | 16,12 |
| Дорожні чеки | 254,78 | 310,89 | 56,11 | 22,02 |
| Кошти на коррахунках в НБУ | 47471,21 | 60825,85 | 13354,6 | 28,13
|
…
Рис. 2.1. Динаміка грошових ресурсів АТ “Індекс-Банк”
2.2. Аналіз кредитного портфелю АТ “Індекс-Банку”
Кредитні операції є одним із джерел доходів АТ «Індекс-Банк». Доходи від цих операцій надходять у вигляді процентів.
Базою для кредитної політики банку є грошово-кредитна політика держави та вплив на рівень ринкової ціни процента з боку центрального банку, який використовує для цього директивні і недирективні методи.
Директивні:
обмеження верхнього рівня ставок;
обмеження різниці між процентами.
Недирективні:
рівень резервних вимог НБУ;
обсяг, умови та ціна кредитів, що надаються комерційним банкам;
нормативи ліквідності банків;
система оподаткування прибутку банків.
…
З іншого боку АТ «Індекс-Банк» зацікавлений зберігати в ліквідній формі лише мінімально необхідну частину своїх коштів. Це пов’язано з тим, що кошти в ліквідній формі найменш доходні.
2.4. Аналіз фінансових результатів АТ “Індекс-Банку”
АТ «Індекс-Банк» працює на принципах комерційного розрахунку, тобто в процесі виконання своїх функцій він одержує прибуток.
…
Загальна маса доходів банку в 2002 році зросте порівняно з 2001 роком на 6157 тис. грн. (15,5%) та досягне рівня 45772 тис. грн.З ростом доходів в 2002 році будуть також зростати витрати АТ «Індекс-Банк». Головним чином зростуть процентні витрати за рахунок збільшення залучених коштів, що в подальшому принесуть процентні доходи. Процентні витрати мають зростати в меншій мірі ніж процентні доходи. Також необхідно знижувати інші небанківські операційні витрати.
Необхідно також знижувати комісійні витрати банку, або хоча б не допускати їх зростання і утримувати на рівні 2002 року.
За рахунок цих заходів чистий прибуток АТ «Індекс-Банк» в 2003 році має зрости на 993,3 тис. грн. Це відбудеться за рахунок зростання витрат на 149,55 тис. грн. (2,03%) та збільшення доходів на 1142,85тис. грн. (12,99 %).
Додатки
Додаток А
Баланс АТ “Індекс-Банк” за 2002 рік
| Форма 1-КБ
|
|||
| Балансові рахунки
|
|||
| 1001 | А | Банкноти та монета в касі
|
7913,89 |
| 1011 | А | Дорожні та інші чеки в касі
|
310,89 |
| 1101 | А | Банківські метали в банку
|
6434,70 |
| 1200 | А | Кореспондентський рахунок в НБУ
|
60825,85 |
| 1500
|
А
|
Кореспондентські рахунки в інших банках
|
27787,28 |
| 1510
|
А
|
Депозити овернайт в інших банках
|
5392,13 |
| 1523
|
А
|
Інші короткострокові кредити іншим банкам
|
18075,00 |
| 1524
|
А
|
Довгострокові кредити іншим банкам
|
14460,00 |
| 1526
|
А
|
Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам
|
7230,00 |
| 1527
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам
|
1777,13 |
| 1528
|
А
|
Нараховані проценти за кредитами іншим банкам
|
1506,30 |
| 1590
|
А
|
Резерв під заборгованість інших банків
|
—
|
| Усього активів по класу 1 | 151713,16 | ||
| 2020
|
А
|
Рахунки СГД за врахованими векселями
|
—
|
| 2028
|
А
|
Нараховані доходи за врахованими векселями СГД
|
—
|
| 2062
|
А
|
Інші короткострокові кредити в поточну діяльність СГД | 110173,63 |
| 2065 | А | Інші довгострокові кредити в поточну діяльність СГД | 58875,34 |
| 2066
|
А
|
Пролонгована заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність СГД | 105327,36 |
| 2067
|
А
|
Прострочена заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність СГД | 25001,34 |
| 2068
|
А
|
Нараховані проценти за іншими кредитами в поточну діяльність | 4422,45 |
| 2075
|
А
|
Фінансовий лізинг
|
7230,00 |
| 2078
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність | 216,90 |
| 2096
|
А
|
Сумнівна заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність | 27440,02 |
| 2202
|
А
|
Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби | 63281,30 |
| 2205
|
А
|
Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби | 18705,46 |
| 2206
|
А
|
Пролонгована заборгованість за кредитами на поточні потреби | 71506,15 |
| 2207
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами на поточні потреби | 19537,12 |
| 2208
|
А
|
Нараховані проценти за кредитами на поточні потреби
|
2112,03 |
| 2290
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні потреби | 9391,05 |
| 2400
|
А
|
Резерв під заборгованість за наданими клієнтам кредитами | —
|
| 2809
|
А
|
Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | —
|
| Усього активів по класу 2 | 523220,13 | ||
| 3105
|
А
|
Інші акції в портфелі банку на продаж
|
6317,57 |
| 3190
|
А
|
Резерв під знецінення ЦП в портфелі банку на продаж
|
—
|
| 3210
|
А
|
Боргові ЦП центральних органів держуправління в портфелі банку на інвестиції | 12541,16 |
| 3290
|
А
|
Резерв під знецінення ЦП на інвестиції
|
—
|
| 3218
|
А
|
Нараховані проценти за борговими цінними паперами на інвестиції | 543,48 |
| 3402
|
А
|
Господарські матеріали у підзвітних осіб
|
43380,00 |
| 3410
|
А
|
Малоцінні та швидкозношувані предмети на складі
|
3852,87 |
| 3500
|
А
|
Витрати майбутніх періодів
|
723,00 |
| 3590
|
А
|
Резерв на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю банку | —
|
| 3519
|
А
|
Інша дебіторська заборгованість за господарськими операціями банку | 895,80 |
| 3530
|
А
|
Несплачений статутний фонд
|
36150,00 |
| 3550
|
А
|
Аванси працівникам на витрати з відрядження
|
542,25 |
| 3800
|
АП
|
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів | —
|
| 3801
|
АП
|
Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів | —
|
| Усього активів по класу 3 | 104946,13 | ||
| 4109
|
А
|
Вкладення в інші асоційовані компанії
|
1727,97 |
| 4209
|
А
|
Вкладення в інші дочірні компанії
|
4883,14 |
| 4300
|
А
|
Нематеріальні активи
|
9391,77 |
| 4309
|
А
|
Зношення нематеріальних активів
|
469,59 |
| 4400
|
А
|
Операційні основні засоби
|
115680,00 |
| Усього активів по класу 4 | 131213,29 | ||
| Активи — усього
|
911092,72 | ||
| 1317
|
П
|
Інші короткострокові кредити, що отримані від НБУ
|
8676,00 |
| 1318
|
П
|
Нараховані проценти за короткостроковими кредитами від НБУ | 76159,23 |
| 1600
|
П
|
Кореспондентські рахунки інших банків
|
|
| 1608
|
П
|
Нараховані проценти за коштами до запитання інших банків | —
|
| 1612
|
П
|
Короткострокові депозити інших банків
|
—
|
| 1615
|
П
|
Довгострокові депозити інших банків
|
24574,05 |
| 1618
|
П
|
Нараховані проценти за строковими депозитами інших банків | —
|
| Усього зобов»язань по класу 1 | 109409,28 | ||
| 2600
|
П
|
Поточні рахунки суб»єктів господарської діяльності
|
195521,90 |
| 2602 | П | Кошти в розрахунках СГД | — |
| 2608 | П | Нараховані проценти за коштами до запитання СГД | — |
| 2610
|
П
|
Короткострокові депозити суб»єктів господарської діяльності | 45079,77 |
| 2615
|
П
|
Довгострокові депозити суб»єктів господарської діяльності | 30625,56 |
| 2618
|
П
|
Нараховані проценти за строковими коштами СГД
|
—
|
| 2620
|
П
|
Поточні рахунки фізичних осіб
|
128791,24 |
| 2628
|
П
|
Нараховані проценти за коштами до запитання фізичних осіб | —
|
| 2630
|
П
|
Короткострокові депозити фізичних осіб
|
30251,77 |
| 2635
|
П
|
Довгострокові депозити фізичних осіб
|
15016,28 |
| 2638
|
П
|
Нараховані проценти за строковими коштами фізичних осіб | —
|
| Усього зобов»язань по класу 2 | 445286,52 | ||
| 3320
|
П
|
Депозитні сертифікати, емітовані банком
|
7230,00 |
| 3328
|
П
|
Нараховані витрати за ощадними сертифікатами власного боргу, емітованими банком | —
|
| 3600
|
П
|
Доходи майбутніх періодів
|
2014,71 |
| 3619
|
П
|
Інша кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку | 4063,98 |
| 3620
|
П
|
Кредиторська заборгованість за податками та платежами | 2593,26 |
| 3631
|
П
|
Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за дивіденди | —
|
| 3652
|
П
|
Нарахування працівникам банку за заробітною платою | —
|
| 3659
|
П
|
Інші нарахування працівникам банку
|
1524,81 |
| 3660
|
П
|
Субординований борг банку
|
10845,00 |
| 3668
|
П
|
Нараховані проценти за субординованим боргом
|
—
|
| Усього зобов»язань по класу 3 | 28271,76 | ||
| Зобов»язання — усього | 582967,55 | ||
| 5000
|
П
|
Сплачений зареєстрований статутний капітал банку
|
289200,00 |
| 5001
|
П
|
Несплачений зареєстрований статутний капітал банку
|
36150,00 |
| 5020 | П | Загальні резерви
|
1759,71 |
| 5021
|
П
|
Резервні фонди
|
—
|
| 5900
|
АП
|
Результат поточного року
|
1015,45 |
| Капітал — усього | 328125,16 | ||
| Пасиви — усього
|
911092,72 | ||
| 6012
|
П
|
Процентні доходи за короткостроковими депозитами в банках | —
|
| 6013
|
П
|
Процентні доходи за довгостроковими депозитами в банках | —
|
| 6016
|
П
|
Процентні доходи за кредитами овернайт та короткостроковими кредитами банкам | 723,00 |
| 6017
|
П
|
Процентні доходи за довгостроковими кредитами банкам | 783,30 |
| 6022
|
П
|
Процентні доходи за врахованими векселями СГД
|
—
|
| 6026
|
П
|
Процентні доходи за іншими кредитами в поточну діяльність СГД | 4422,45 |
| 6027
|
П
|
Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність СГД | 216,90 |
| 6042
|
П
|
Процентні доходи за кредитами на поточні потреби фізичних осіб | 2112,03 |
| 6053
|
П
|
Процентні доходи за ЦП в портфелі банку на інвестиції | 543,48 |
| 6118
|
П
|
Комісійні доходи по забалансовими операціями з клієнтами | —
|
| 6203
|
АП
|
Результат від торгівлі ЦП на продаж
|
—
|
| 6204
|
АП
|
Результат від торгівлі іноземною валютою та
банківськими металами |
—
|
| 6300
|
П
|
Дивідендний дохід за акціями та іншими вкладеннями
|
—
|
| Доходи — усього
|
8801,15 | ||
| 7003
|
А
|
Процентні витрати за короткостроковими кредитами від НБУ | 390,42 |
| 7012
|
А
|
Процентні витрати за короткостроковими депозитами інших банків | —
|
| 7013
|
А
|
Процентні витрати за довгостроковими депозитами
Інших банків |
491,50 |
| 7021
|
А
|
Процентні витрати за строковими коштами, які отримані від СГД | 663,57 |
| 7041
|
А
|
Процентні витрати за строковими коштами, які отримані від фізичних осіб | 324,92 |
| 7052
|
А
|
Процентні витрати за ощадними сертифікатами власного боргу, які емітовані банком | 361,50 |
| 7096
|
А
|
Процентні витрати за субординованим боргом
|
361,50 |
| 7400
|
А
|
Основна і додаткова заробітна плата
|
3009,99 |
| 7401
|
А
|
Внески на державне соціальне страхування
|
—
|
| 7402
|
А
|
Інші обов»язкові нарахування на заробітну плату
|
301,06 |
| 7422
|
А
|
Орендні платежі
|
1446,00 |
| 7701
|
А
|
Відрахування в резерв під заборгованість інших банків
|
—
|
| 7702
|
А
|
Відрахування в резерв під заборгованість за наданими кредитами клієнтам | —
|
| 7900
|
А
|
Податок на прибуток
|
435,25 |
| Витрати — усього
|
7785,70 | ||
| Результати діяльності
|
1015,45 | ||
| Позабалансові рахунки | |||
| 9020 | А | Гарантії, що надані клієнтам | — |
| 9920 | Контррахунок гарантій, що надані клієнтам | — | |
| За позабалансовими рахунками — усього | — | ||
Додаток Б
Звіт про прибутки та збитки АТ «Індекс-Банк»
| Стаття | 2001 рік | 2002 рік |
| Доходи | 8695,204 | 8801,151 |
| 1. Процентні доходи | 8695,204 | 8801,151 |
| Процентні доходи за коштами, розміщеними в НБУ | — | — |
| Процентні доходи за коштами, розміщеними в банківському секторі | 1715,48 | 1506,298
|
| Процентні доходи за кредитами клієнтів | 6458,47 | 6751,374 |
| Проценти доходи за ЦП | 521,254 | 543,4791 |
| Інші процентні доходи | — | — |
| 2. Комісійні доходи | — | — |
| Комісійні доходи за операціями з банками | — | — |
| Комісійні доходи за операціями з клієнтами | — | — |
| Інші комісійні доходи | — | — |
| 3. Прибуток (збиток) від торговельних операцій | — | — |
| Прибуток (збиток) від торгівлі ЦП на продаж | —
|
—
|
| Прибуток (збиток) від торгівлі іноземною валютою | — | — |
| 4. Інші банківські операційні доходи | — | — |
| Дивідендний дохід | — | — |
| Штрафи, що отримані за банківськими операціями | — | — |
| 5. Інші небанківські операційні доходи | — | — |
| Доходи від продажу основних засобів | — | — |
| Штрафи, що отримані за господарськими операціями | — | — |
| 6. Зменшення резервів за заборгованістю | — | — |
| 7. Непередбачені доходи | — | — |
| — | — | |
| Витрати | 7077,74 | 7350,452 |
| 1 . Процентні витрати | 2283,54 | 2593,40 |
| Процентні витрати за коштами, одержаними від НБУ | 347,8 | 390,42
|
| Процентні витрати за коштами, одержаними від інших банків | 547,4 | 491,50 |
| Процентні витрати за коштами клієнтів банку | 874,14 | 988,49 |
| Процентні витрати за цінними паперами власного боргу | 257,1 | 361,5 |
| Інші процентні витрати | 257,1 | 361,5 |
| 2. Комісійні витрати | — | — |
| Комісійні витрати за операціями з банками | — | — |
| Комісійні витрати зо операціями з клієнтами | — | — |
| Інші комісійні витрати | — | — |
| 3. Інші банківські операційні витрати | — | — |
| Штрафи, що сплачені за банківськими операціями | — | — |
| 4. Інші небанківські операційні витрати | 4794,2 | 4757,051 |
| Витрати на утримання персоналу | 3547,1 | 3311,051 |
| Сплата податків, крім податку на прибуток | ||
| Витрати на утримання основних засобів | — | — |
| Інші експлуатаційні витрати | 1247,1 | 1446 |
| 5. Інші небанківські операційні витрати | — | — |
| 6. Відрахування в резерви | — | — |
| 7. Непередбачені витрати | — | — |
| 8. Прибуток (збиток) до сплати податку | 1617,464 | 1450,7 |
| 9. Податок на прибуток | 485,239 | 435,246 |
| 10. Чистий прибуток (збиток) | 1132,225 | 1015,526 |
