Розділ 2. Аналіз фінансової спроможності та капіталізації Ощадного банку 3
2.1. Організаційно-економічна характеристика Ощадного банку. 3
2.2. Оцінка фінансової спроможності та рівня капіталізації8
2.3. Аналіз ефективності діяльності банку. 17
Розділ 2. Аналіз фінансової спроможності та капіталізації Ощадного банку
2.1. Організаційно-економічна характеристика Ощадного банку
Після прийняття 20 березня 1991 року Закону України «Про банки та банківську діяльність» Ощадний банк України набув спеціального статусу. 31 грудня 1991 року Ощадбанк зареєстровано як самостійну банківську установу в Національному банку України – «Державний спеціалізований комерційний ощадний банк України”.
…
12. Управління має бути ефективним, тобто витрати на утримання управлінського персоналу мають давати багатократний ефект.
2.3. Аналіз ефективності діяльності банку
На основі звіту про доходи та витрати Ощадного банкупроведемо аналіз доходів та витрат банку за 2002 та 2003 роки.
Таблиця 2.5
Аналіз доходів Ощадного банку, тис. грн.
Показник | 2002 р. | 2003 р. | Відхилення | |
абсолютне | відносне, % | |||
Процентні доходи | 41722 | 49178 | 7456,0 | 17,87 |
по кредитам юридичним особам | 34828 | 43441 | 8613,0 | 24,73 |
по міжбанківським кредитам та депозитам | 5474 | 3596 | -1878,0 | -34,31 |
по кредитам фізичним особам | 994 | 883 | -111,0 | -11,17 |
по цінним паперам | 425 | 1254 | 829,0 | 195,06 |
інші | 1 | 4 | 3,0 | 300,00
|
…..
Отже за результатами даного розділу можна зробити висновок, що Ощадбанк одним з провідних банків України, що має найрозгалуженiшу мережу. До його складу входять 11657 установ, в тому числі 25 регіональних управлінь, 598 відділень, 10880 філій, 154 агентства. На мережу Ощадбанку припадає понад 90 відсотків від загального числа банківських установ держави, кількість працівників в яких складає близько 50 відсотків всіх банківських працівників України.
загальна вартість активів Ощадного банку в 2003 році зросла на 227082 тис. грн. (39,1%) порівняно з 2002 роком.
В структурі активів Ощадбанку переважають вкладені кошти. В 2002 році питома вага вкладених коштів складала 56,6%, а в 2003 році вона зросла до 58,9%. Вартість вкладених коштів Ощадбанку зросла в 2003 році на 147783,9 тис. грн. (44,9%) порівняно з 2002 роком. Грошові активи Ощадного банку зросли в 2003 році на 43949 тис. грн. (93,2%) порівняно з 2002 роком. За питомою вагою вартість грошових активів зросла з 8,1% до 11,3%. В тому числі вартість грошових коштів в обмінних пунктах Ощадного банку в 2003 році зменшилася до 293 тис. грн. порівняно з 331 тис. грн. в 2002 році. Грошові кошти в банкоматах зросли з 1400 тис. грн. в 2002 році до 2656 тис. грн. в 2003 році. Що свідчить про розширення мережі банкоматів та збільшення роздрібних послуг. Кредити надані фізичним особам Ощадного банку в 2002 році зросли з 6861 тис. грн. до 9007 тис. грн. в 2003 році.
В структурі пасивів Ощадного банку переважають зобов’язання. В структурі пасивів питома вага зобов’язань в 2003 році зросла з 87,8% до 90,8%. Вартість зобов’язань банку зросла протягом 2003 року на 223593 тис. грн. (43,8%). Це сталося головним чином за рахунок збільшення залучених коштів. Так в 2003 році вартість залучених коштів зросла на 181105 тис. грн. (54,5%). Кошти фізичних осіб до запитання в Ощадному банку зросли в 2003 році з 17854 тис. грн. до 25238 тис. грн. Термінові депозити фізичних осіб зросли з 88777 тис. грн. в 2002 році до 120802 тис. грн. в 2003 році.
В капіталі Ощадного банку переважає основний капітал. Питома вага основного капіталу в 2003 році зменшилася з 76,4% до 73,7%. При цьому вартість основного капіталу зросла на 2769 тис. грн. (4,4%).
Додатковий капітал банку зріс в 2003 році на 3992 тис. грн. (20,3%). Питома вага додаткового капіталу Ощадного банку зріс з 23,6% в 2001 році до 26,3% в 2002 році.
Розмір регулятивного капіталу Ощадного банку станом на 01.01.2004р. для здійснення діяльності по всій Україні мав складати не менше 5,5 млн. євро. Регулятивний капітал Ощадного банку “Ажіо” достатній в 2002-2003 роках і складає відповідно 17,837 млн. євро та 16,276 млн. євро.
В 2003 Ощадний банк отримав доходів на 9694 тис. грн. (15,52%) більше порівняно з 2002 роком. Процентні доходи банку зросли на 7456 тис. (17,87%), а непроцентні доходи зросли на 1325 тис. грн. (6,39%). В складі процентних доходів в 2003 році зменшилися доходи Ощадного банку за кредитами фізичних осіб з 994 тис. грн. до 883 тис. грн., тобто на 111 тис. грн. (11,17%). Це пов’язано з зменшенням процентної ставки банку при кредитуванні фізичних осіб з метою розширення роздрібного ринку кредитування.
Чистий прибуток було в 2003 році було отримано на 672 тис. грн. (24,79)% більший ніж в 2002 році, це сталося за рахунок отримання більших доходів в 2003 році ніж в 2002 на 9694 тис. грн. (15,52%), та збільшення витрат на 9022 тис. грн. (15,1%). Збільшення прибутку банку свідчить про ефективну депозитну політику, що проводилася протягом 2003 року.
Додатки
Додаток А
Баланс Ощадного банку (в гривнях) | ||
Показники | на 01.01.03р. | на 01.01.04р. |
Активи | ||
Грошові кошти і коррах. в НБУ | 47148708 | 91099845 |
Державні цінні папери | 0 | 15464345 |
Коррах. в інших банках | 39846637 | 54319055 |
Міжбанківські депозити та кредити | 51944278 | 48763457 |
— резерви під міжбанківські операції | -1013782 | -514312 |
Кредити, видані клієнтам (брутто) | 213667133 | 347190880 |
— резерви під кредитні операції | -3063733 | -4472498 |
Цінні папери інших емітентів | 27602931 | 15874952 |
— резерви під операції з цінними паперами | -141460 | -76 |
Нематеріальні активи | 624433 | 680336 |
Матеріальні активи | 17830658 | 19156273 |
Міжфілійні розрахунки | 163011139 | 198019456 |
Інші активи | 24011101 | 22970865 |
Загальні активи | 581468043 | 808552578 |
Зобов’язання | ||
Коррах. Банків | 8045285 | 3882091 |
Міжбанківські депозити і кредити | 22573225 | 49199564 |
Кошти до питання клієнтів | 92437764 | 141614636 |
в т.ч.бюдж.організацій і небюдж.фондів | 1263715 | 87688 |
Строкові депозити клієнтів | 153521554 | 250608431 |
Цінні папери власного боргу | 1123324 | 5700547 |
Кредити, отримані від міжнародних
фінансових організацій |
41382005 | 41097263 |
Субординований борг | 13484550 | 21570825 |
Міжфілійні розрахунки | 163011139 | 198019456 |
Інші зобов’язання | 15021459 | 22502228 |
Загальні зобов’язання | 510600305 | 734195041 |
Капітал | ||
Статутний фонд | 43000000 | 50000000 |
— власні викуплені облігації банку | -117598 | -4028 |
Резерви і прибуток минулих років | 25274589 | 20978832 |
Прибуток поточного року | 2710748 | 3382733 |
Загальний капітал | 70867739 | 74357537 |
Загальні зобов’язання і капітал | 581468044 | 808552578 |
Додаток Б
Звіт про прибутки та збитки Ощадний банк (тис. грн.) | ||
Показники | 2002 р | 2003 р |
Процентні доходи | 41722 | 49178 |
по кредитам юридичним особам | 34828 | 43441 |
по міжбанківським кредитам та депозитам | 5474 | 3596 |
по кредитам фізичним особам | 994 | 883 |
по цінним паперам | 425 | 1254 |
Інші | 1 | 4 |
Процентні видатки | 24841 | 30032 |
по депозитам фізичних осіб | 11472 | 15880 |
по депозитам юридичних осіб | 5420 | 5725 |
по міжбанківським кредитам і депозитам | 4930 | 4133 |
по поточних рахунках клієнтів | 1862 | 2006 |
Інші | 1127 | 2288 |
Чистий процентний дохід | 16881 | 19146 |
Непроцентні доходи | 20748 | 22073 |
Комісійні: | 16023 | 17573 |
за розрахунково-касове обслуговування клієнтів | 10861 | 11164 |
по операціям на валютному ринку | ||
та ринку банківських металів | 2492 | 3467 |
за інші послуги, здійснені клієнтам і банкам | 2670 | 2942 |
Від торгових операцій: | 3601 | 3866 |
Інші: | 1124 | 634 |
Усього доходів | 62470 | 71251 |
Непроцентні видатки | 29348 | 29727 |
Комісійні | 1894 | 1761 |
На утримання основних засобів та | ||
нематеріальних активів | 5720 | 5161 |
На телекомунікації | 2524 | 2512 |
Інші операційні на адміністративні видатки | 19210 | 20293 |
Усього видатків | 54189 | 59759 |
Прибуток до формування | ||
резервів та оподаткування | 8281 | 11492 |
Відрахування в резерви | 3642 | 7758 |
Податок на прибуток | 1928 | 1264 |
Чистий прибуток від основної діяльності | 2711 | 2470 |
Прибуток від реалізації необоротних активів | 913 | |
Чистий прибуток | 2711 | 3383 |