Зміст

 

Вступ. 3

 

Розділ 1. Теоретичні основи політики комерційного банку на ринку роздрібних послуг. 5

1.1. Поняття роздрібного бізнесу та фактори, що на нього впливають. 5

1.2. Види роздрібного бізнесу. 16

1.3. Сутність політики комерційного банку. 31

 

Розділ 2. Аналіз політики комерційного банку на ринку роздрібних послуг  35

2.1. Оцінка стану та тенденції формування політики 1КФ АППБ “Аваль” на ринку роздрібних послуг. 35

2.2. Аналіз кредитної та депозитної політики  1КФ АППБ “Аваль” на ринку роздрібних послуг. 43

2.3. Аналіз організації діяльності 1КФ АППБ “Аваль” на ринку роздрібних послуг  58

 

Розділ 3. Шляхи удосконалення діяльності 1КФ АППБ “Аваль” на ринку роздрібних послуг. 64

3.1. Удосконалення напрямків політики 1КФ АППБ “Аваль” на ринку роздрібних послуг. 64

3.2. Розробка банківського продукту як нового інструменту роздрібних послуг  75

3.3. Розрахунок ефективності впровадження банківського продукту. 85

 

Висновки і пропозиції92

 

Список використаних джерел. 98

 

Додатки. 103

ВСТУП

 

Перехід до ринкової економіки вимагає від банків України підвищення ефективності надання банківських послуг, конкурентноздатності і підвищення якості послуг на основі впровадження досягнень науково-технічного прогресу.  В даний час значну частину банківських послуг  банки отримують на ринку роздрібних послуг.

Комерційні банки та їх установи працюють на принципах комерційного розрахунку, тобто в процесі виконання своїх функцій вони одержують прибуток. Банківський прибуток є одним з найважливіших показників ефективності функціонування банку, його стабільності. Він формується у результаті здійснення кредитних, розрахункових, грошових операцій та інших видів діяльності банків.

Під роздрібним ринком у банківській діяльності прийнято розуміти ринок окремих осіб (індивідуальний), а також представників малого бізнесу.

Усе вище згадане підкреслює величезну роль та значення теми даної дипломної роботи сучасних умовах господарювання. Вибрана тема є досить актуальною для сьогодення, для розвитку економічних процесів на Україні і має першорядну важливість для кожного комерційного банку, який бажає досягти успіху.

Саме тому тема дипломної роботи “Роздрібні послуги комерційного банку” є досить актуальною.

Метою дипломної роботи є розгляд економічного змісту, аналіз та визначення основних напрямків удосконалення управління роздрібними послугами  комерційному банку.

Завданнями дипломної роботи є розкриття економічного змісту роздрібних послуг комерційного банку; аналізу проведення роздрібних послуг базового комерційного банку і розгляд напрямків вдосконалення управління роздрібними послугами комерційного банку.

Теоретичну основу дослідження питань фінансового стану  комерційного банку склали закони України, постанови НБУ, наукові праці зарубіжних та вітчизняних вчених, таких як:   Мороза А. М., Дзюблюка О. В., Савлука М. І., Луціва Б. Л., Маркової О. М. та інших.

Предметом дослідження є роздрібні послуги базового комерційного банку.

Об’єкт дослідження – 1КФ АППБ “Аваль”.

Інформаційною базою дослідження є законодавчі акти, монографічні дослідження, періодична економічна література, фінансова звітність 1КФ АППБ “Аваль”.

Дипломна робота написана на 100 сторінках.

Дипломна робота складається з вступу, трьох розділів, висновків та пропозицій, списку літератури.

В першому розділі розглянуто  теоретичні основи надання банком роздрібних послуг.  В другому розділі розглянуто Аналіз політики комерційного банку на ринку роздрібних послуг. В третьому розділі розглянуто шляхи удосконалення діяльності 1КФ АППБ “Аваль” на ринку роздрібних послуг.

Дипломна робота містить: 16 таблиць, 12 рисунків, 2 додатки. Список літератури нараховує 80 джерел.

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ НА РИНКУ РОЗДРІБНИХ ПОСЛУГ

 

1.1. Поняття роздрібного бізнесу та фактори, що на нього впливають

 

Під роздрібним ринком у банківській діяльності прийнято розуміти ринок окремих осіб (індивідуальний), а також представників малого бізнесу.

Характер купівельного поводження в різних сегментах роздрібного ринку має свої особливості. Тому насамперед потрібно відповісти на запитання: «Хто купує?», тобто чітко визначитися із сегментами, що банк обслуговує і/чи має намір обслуговувати. Однак оскільки сегменти, що обслуговуються, можуть бути до нескінченності різноманітні, зупинимося на загальних принципах поводження роздрібної клієнтури.

Розглянемо купівельне поводження в трьох напрямках [37, c. 135]:

А. Фактори, що впливають на клієнта.

Б. Мотиви клієнта.

…

В 2003 році чиста процентна маржа банку зменшилася порівняно з 2002 роком на 3,38 – 2,75 = 0,63%, що погіршило ефективність діяльності 1КФ АППБ “Аваль”.

Рентабельність доходу використовують під час оцінки результатів банківської діяльності.

Рентабельність доходу = чистий прибуток / доходи банку

Рентабельність доходу в 2001році = 2711 /62470 * 100% = 4,34%,

Рентабельність доходу в 2002році = 3383 /72164 * 100% = 4,69%.

Отже, в 2002 році порівняно з 2001 рентабельність доходів зросла на 0,35%.

2.3. Аналіз організації діяльності 1КФ АППБ “Аваль” на ринку роздрібних послуг

 

АППБ “Аваль” має розгалужену структурну мережу філій та без балансових відділень, що підпорядковуються філіям. В даний час в Україні 1303 відділень АППБ “Аваль”.

АППБ “Аваль” має розгалужену мережу банкоматів в Україні (близько 745) та Києві (106) та 1303 пунктів видачі готівки по всій Україні, що використовуються на ринку роздрібних послуг.

В м. Києві розміщено Центральний офіс АППБ “Аваль”, Київський центральний філіал, 1-а Київська філія та 3, 4, 5 Київські філії. В місті Києві в мережі роздрібних послуг АППБ “Аваль” працюють 64 відділення та встановлено 91 банкомат.

…

Отже, для підвищення ефективності впровадження нового банківського продукту потрібно проводити рекламні акції з залучення клієнтів до отримання кредитів.  Рекламу потрібно здійснювати не тільки в відділеннях банку 1КФ АППБ “Аваль”, а й пресі, на телебаченні та інших засобах.  Витрати на рекламування нового продукту складуть 5,33 тис. грн..

При цьому в 2004 році послуга  буде ефективною. При цьому 1КФ АППБ “Аваль” планує в 2004 році видати кредитів в сумі 5000 тис. грн. При цьому отриманий додатковий прибуток складе 74 тис. грн.

В 2004 за рахунок впровадження нової послуги збільшить процентні доходи за кредитами фізичних осіб на 1000 тис. грн. При цьому процентні витрати за депозитами фізичних осіб зростуть на 900 тис. грн. При цьому чистий процентний дохід за коштами фізичних осіб зросте на 100 тис. грн..

 

 

 

 

 

Висновки і пропозиції

Отже, під роздрібним ринком у банківській діяльності прийнято розуміти ринок окремих осіб (індивідуальний), а також представників малого бізнесу.

Досить значний резерв потенційних ресурсів, що мобілізуються банками, є на руках у фізичних осіб.

Роздрібний бізнес банків можна поділити на дві частини: активні та пасивні послуги. Пасивні роздрібні послуги передбачають залучення коштів фізичних осіб. Активні роздрібні послуги передбачають кредитування фізичних осіб.

В даний час 1КФ АППБ “Аваль” є провідним в Україні банком, що пропонує приватним клієнтам максимально повний перелік банківських роздрібних послуг, зокрема — споживче кредитування (у тому числі за спеціальними програмами — товари у розстрочку, автомобілі у кредит), грошові перекази в національній та іноземній валюті з відкриттям і без відкриття рахунку, розміщення коштів на депозитних рахунках, повний набір сучасних платіжних інструментів — пластикові картки міжнародних систем Europay International і Visa International, а також багато іншого (депозитні та поточні рахунки, оренда індивідуальних сейфів, чеки, продаж банківських металів, кастодіальні послуги, платіжні картки, отримання пенсій,  купівля-продаж валюти,  юридичні послуги).

1КФ АППБ “Аваль” пропонує громадянам України споживчі кредити з мінімальними процентними ставками й оптимальним графіком погашення. За допомогою споживчих кредитів 1КФ АППБ “Аваль” можна придбати у кредит автомобілі, будівельні матеріали, побутову техніку та багато чого іншого.

 Роздрібні послуги займають значну частку в кредитних та депозитних операціях 1КФ АППБ “Аваль”.  В структурі активів 1КФ АППБ “Аваль” переважають вкладені кошти. В 2002 році питома вага вкладених коштів складала 56,6%, а в 2003 році вона зросла до 58,9%. Вартість вкладених коштів 1КФ АППБ “Аваль” зросла в 2003 році на 147783,9 тис. грн. (44,9%) порівняно з 2002 роком.

Грошові активи 1КФ АППБ “Аваль” зросли в 2003 році на 43949 тис. грн. (93,2%) порівняно з 2002 роком. За питомою вагою вартість грошових активів зросла з 8,1% до 11,3%. В тому числі вартість грошрвих коштів в обмінних пунктах 1КФ АППБ “Аваль” в 2003 році зменшилася до 293 тис. грн. порівняно з 331 тис. грн. в 2002 році. Грошові кошти в банкоматах зросли з 1400 тис. грн. в 2002 році до 2656 тис. грн. в 2003 році. Що свідчить про розширення мережі банкоматів та збільшення роздрібних послуг.

Кредити надані  фізичним особам 1КФ АППБ “Аваль” в 2002 році зросли з 6861 тис. грн. до 9007 тис. грн. в 2003 році.

В структурі пасивів питома вага зобов’язань в 2003 році зросла з 87,8% до 90,8%. Вартість зобов’язань банку зросла протягом 2003 року на   223593 тис. грн. (43,8%). Це сталося головним чином за рахунок збільшення залучених коштів. Так в 2003 році вартість залучених коштів зросла на 181105 тис. грн. (54,5%). Кошти фізичних осіб до запитання в 1КФ АППБ “Аваль” зросли в 2003 році з 17854 тис. грн. до 25238 тис. грн. Термінові депозити фізичних осіб зросли з 88777 тис. грн. в 2002 році до 120802 тис. грн. в 2003 році. Це свідчить про розширення мережі роздрібних послуг 1КФ АППБ “Аваль” в 2003 році порівняно з 2002.

В 2003 1КФ АППБ “Аваль” отримав доходів на 9694 тис. грн. (15,52%) більше порівняно з 2002 роком. Процентні доходи банку зросли на  7456 тис. (17,87%), а непроцентні доходи зросли на 1325 тис. грн. (6,39%). В складі процентних доходів в 2003 році зменшилися доходи 1КФ АППБ “Аваль” за кредитами фізичних осіб з 994 тис. грн. до 883 тис. грн., тобто на 111 тис. грн. (11,17%). Це пов’язано з зменшенням процентної ставки банку при кредитуванні фізичних осіб з метою розширення роздрібного ринку кредитування.

Чистий прибуток було в 2003 році було отримано на 672 тис. грн. (24,79)% більший ніж в 2002 році, це сталося за рахунок отримання більших доходів в 2003 році ніж в 2002 на 9694 тис. грн. (15,52%), та збільшення витрат на 9022 тис. грн. (15,1%).

АППБ “Аваль” має розгалужену структурну мережу філій та без балансових відділень, що підпорядковуються філіям. В даний час в Україні 1303 відділень АППБ “Аваль”.

АППБ “Аваль” має розгалужену мережу банкоматів в Україні (близько 745) та Києві (106) та 1303 пунктів видачі готівки по всій Україні, що використовуються на ринку роздрібних послуг.

Формування регіональної мережі роздрібних послуг комерційного банку АППБ “Аваль” здійс­нюється для досягнення цим банком певних цілей:  збільшення обсягу продажу банківських послуг, нарощування своєї присутності на даному регіональному ринку, банківського обслуговування своїх клієнтів у даному регіоні і т.ін. Однак у будь-якому випад­ку створення та розвиток регіональної банківської мережі у всіх випадках є ланкою організаційного процесу, а тому підкоряється закономірностям розвитку організаційної структури управлін­ня комерційного банку.

Розвиток регіональної мережі АППБ “Аваль” на даний момент показує, що існуюча схема управління вже не відповідає сучас­ним вимогам ринку. Вимоги до швидкості прийняття рішень, гнучкості тактичних рішень на місцях і одночасно монолітності в здійсненні стратегічних рішень усього банку приводять до не­обхідності зміни існуючої структури керування регіональною ме­режею АППБ “Аваль” на основі створення регіональних центрів відповідальності. На даний час у банку створюються умови для переходу до нової схеми управління регіональною мережею. Нова схема управління передбачає появу нової структурної одиниці — «міжрегіонального центру», основною функцією якої буде управ­ління діяльністю підлеглих регіональних управлінь, а також ви­значення напрямків стратегічного розвитку. Створення міжрегіо­нальних центрів уможливить реалізацію принципу «госпрозра­хункового планування», тобто забезпечення розумного «сполучен­ня центрального керівництва з ініціативою локальних ланок» еко­номічної структури.

Пропозиції:

1. 1КФ АППБ “Аваль” необхідно будувати свою політику залучення коштів від населення, використо­вуючи такі важелі заохочення:

— розширення видів депозитів та урізноманітнення умов їх використання;

— встановлення ставок депозитних процентів під впливом грошового ринку;

— диференціювання депозитних процентів залеж­но від виду, строку вкладу, періоду завчасного повідомлення про його вилучення;

— надання пільг власникам вкладів (наприклад видача кредиту, касово-розрахункове обслуго­вування);

— упровадження обов»язкового страхування депо­зитів громадян у державних органах.

2. Політика 1КФ АППБ “Аваль” на ринку роздрібних послуг банку повинна стосуватися таких питань:

— прийом депозитів;

— здійснення грошових платежів і розрахунків;

— видача кредитів.

На зростання доходів банку 1КФ АППБ “Аваль” впливає :

— підвищення рівня доходності кредитних операцій (процентні доходи);

— збільшення частки «працюючих» активів, тобто тих, що приносять доходи, у загальній сумі активів;

— зростання непроцентних доходів за рахунок диверсифікації послуг 1КФ АППБ “Аваль”.

3. Однією з ключових задач зміцнення ресурсної позиції 1КФ АППБ “Аваль”є управління процентним ризиком, що складається з управління активами, пасивами і співвідношенням активи/пасиви. Управління активами залежить від рівня ліквідності банку, а також від ступеня цінової і нецінової конкуренції. Управління пасивами зв»язано з приступністю коштів для видачі позичок, а управління співвідношенням активи/пасиви залежить від прибутковості роботи банку і його надійності.

Процес створення продукту-новинки в 1КФ АППБ “Аваль” має проходити п»ять основних стадій:

— Пошук ідей (пошук і нагромадження ідей; добір придатних ідей; вироблення задумів розроблювального продукту; добір придатного задуму; формулювання стратегії маркетингу).

— Аналіз маркетингових можливостей (аналіз ринкових можливостей, що відкриваються продуктом-новинкою; аналіз можливостей банку; співвіднесення наявних перспектив з цілями банку).

— Розробка продукту.

— Дослідження продукту в ринкових умовах.

—   Виведення продукту-новинки на ринок (комерціалізація).

4. Для вдосконалення проведення роздрібної політики, потрібно вдосконалити організаційну структуру департаменту регіональної мережі АППБ “Аваль”. При цьому до складу управління клієнтської політики потрібно ввести два відділи: роздрібних послуг та оптових послуг.

5.  Протягом 2003 року в 1КФ АППБ “Аваль” було проведено дослідження ринку роздрібних послуг з метою пошуку ринкової ніші для створення нового банківського продукту. В якості нового банківського продукту 1КФ АППБ “Аваль” пропонуємо надавати довгострокові кредити фізичним особам в інвестиційну діяльність з мінімальною відсотковою ставкою 20% в гривні. Кошти банком будуть залучатися на роздрібному ринку за рахунок депозитів фізичних осіб, що розміщенні терміном понад 3 роки під 18% річних. Кредити будуть надаватися особам, що розмістили кошти на депозитному рахунку в сумі понад 50% від суми кредитування. За результатами проведеного маркетингового дослідження ринку банківських послуг в 2003 році такі послуги в інших банках користувалися попитом. Це пов’язано з тим, що звичайно банки м. Києва надають кредити на ринку роздрібних послу під 23-25% річних. В нашому випадку пропонується кредит під 20% річних. Тому попит на новий банківських продукт буде високим.

6. Для підвищення ефективності впровадження нового банківського продукту потрібно проводити рекламні акції з залучення клієнтів до отримання кредитів.  Рекламу потрібно здійснювати не тільки в відділеннях банку 1КФ АППБ “Аваль”, а й пресі, на телебаченні та інших засобах.  Витрати на рекламування нового продукту складуть 20 тис. грн..

При цьому в 2004 році послуга  буде ефективною. При цьому 1КФ АППБ “Аваль” планує в 2004 році видати кредитів в сумі 5000 тис. грн. При цьому отриманий додатковий прибуток складе 74 тис. грн.

7. В 2004 за рахунок впровадження нової послуги збільшить процентні доходи за кредитами фізичних осіб на 1000 тис. грн. При цьому процентні витрати за депозитами фізичних осіб зростуть на 900 тис. грн. При цьому чистий процентний дохід за коштами фізичних осіб зросте на 100 тис. грн..

Список використаних джерел

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000 р. № 2121-111 // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. — 2001. — Вип. 1. — С. 3.
2. Господарський кодекс України, м. Київ 16 січня 2003 року № 436-IV, діє з 1 січня 2004 року.
3. Положення про ведення касових операцій у національній валюті України, затверджене постановою Правління НБУ від 19.02.2001 р. № 72. Бібліотека “Фактора”. Касові операції. – Х.: Фактор, 2001. – С86.
4. Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу уста­новами банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 19.02.2001 р. № 69. Бібліотека “Фактора”. Касові операції. – Х.: Фактор, 2001. – С130.
5. Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу уста­новами банків України, затверджена постано­вою Правління НБУ від 12.03.01 р. № 69, зі змінами і доповнен­нями.// Вісник НБУ – 2001. – №7. – С21.
6. Правила організації розрахунково-касового обслуговуван­ня комерційними банками клієнтів і взаємовідносин з цього питання між територіальними управліннями Національного бан­ку України та комерційними банками у національній валюті, затверджені постановою Правління НБУ від 05.02.2001 р. № 44.// Вісник НБУ – 2001. – №3. – С17.
7. Інструкція «Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті», затверджена постановою Правління НБУ від 29.03.2001 за № 135.//Все про бухгалтерський облік. — 2001. — №54. — С. 10-31.
8. План рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, затвер­джений постановою Правління НБУ від 21.11.97 за №388 (в редакції постанови Правління НБУ 16.12.98 за № 520) // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності.— 1999.— Вип. 1,ч. 1. — С. 15—36.
9. Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку комер­ційних банків України, затверджена постановою Правління НБУ 21.11.97 за № 388 (в редакції постанови Правління НБУ від 16.12.98 за № 520 // Законодавчі і норма­тивні акти з банківської діяльності. — 1998. — Вип. 1, ч. 2.— С 3; 1999. — Вип. 1. —С. 26—39.
10. Інструкція про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних бан­ків, затверджена постановою Правління НБУ від 14.04.98 за № 141 // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. — 1998. — Вип. 7. — С. 11—69.
11. Положення про організацію бухгалтерського обліку за звітності в банківських установах України, затверджено постановою Правління НБУ 30.12.98 за № 566 // За­конодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. — 1999. — Вип. 3. — С.
12. Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України. Затверджено Постанова Правління Національного банку України
    № 114 від 20.03.98 р. (реєст. № 548 від 27.05.98 р.
13. Методичні вказівки щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в комерційних банках України. Затверджено Постанова Правління Національного банку України № 358 від 20.07.99 р.
14. Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб: Закон України. Затверджений Постановою ВРУ №2740-ІІІ від 20.09.2001.// Відомості Верховної Ради України. — 2001, — № 12. — С. 24.
15. Банки й банковские операции: Учебник для вузов /Под ред. Е. Ф. Жукова. -М.: Банки й биржи, ЮНИТИ, 1997. — 471с.
16. Банки й банковские операции: Учебник для вузов /Под ред. Е. Ф. Жукова. -М.: Банки й биржи, ЮНИТИ, 1997. — 471с.
17. Банківська енциклопедія /За ред. А. М. Мороза. -К.: Ельтон, 1993. — 333с.
18. Банківські операції: Підручник / За ред. А.М. Мороза. — К.: КНЕУ, 2003. — 478 с.
19. Банківські операції: Підручник /А. М. Мороз, М.І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. А. М. Мороза. -К.: КНЕУ, 2000. — 384с.
20. Банковский надзор й аудит: Учебное пособие /Под ред. И. Д. Мамоновой. -М.: Инфра-М, 1995. — 112с.
21. Банковское дело / Под ред. В.И. Колосникова. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 464 с.
22. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Банки и биржи: Научно-консультационный центр, 1998. — 576 с.
23. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. для вузов. — М.: Логос, 1998. — 344 с.
24. Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. посіб. — К.: Т-во «Знання», КОО, — 2000. — 243 с.
25. Велш Глен А., Шорт Даніел Г. Основи фінансового обліку / Перекл. з англ. О. Мінім, О. Ткач. — К.: Основи, 1997. — 943 с.
26. Верхоглядова Н. Оценка и подходы к управлению банковскими рисками // Экономика. Финансы. Право. — 1999. — № 10. — С. 8.
27. Вітлінський В. Концепція стратегії кредитного ризику // Банківська справа. — 2000. — № 1. — С. 13.
28. Волошин І. Розрахунок резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями за допомогою коефіцієнтного аналізу і повної моделі банку // Вісник НБУ. — 1999. — № 9. — С. 61.
29. Вступ до банківської справи / За ред. М.І. Савлука. — К.: Лібра, 1998. — 344 с.
30. Гласюк В. Практичні аспекти визначення обсягу кредиту, що надається під заставу // Вісник НБУ. — 2000. — № 8. — С. 15.
31. Голов С. Ф., Єфіменко В. І. Фінансовий та управлінський облік. — К.: ТОВ «Автоінтерсервіс», 1996. — 544 с.
32. Голуб А., Семенюк Л., Смовженко Т. Гроші, кредит, банки. – Львів: Центр Європи, 1997. – 312 с.
33. Голуб В. Концептуальні підходи до управління проблемними кредитами в комерційних банках // Вісник НБУ. — 2000. — № 2. — С. 56.
34. Гроші та кредит: Навч.-метод, посіб. для самостійного вивчення дисципліни / За ред. М.І. Мируна. — К.: КНЕУ, 1999. — 76 с.
35. Гроші та кредит: Підручник / За ред. Б. С. Івасіва. – Тернопіль: Карт-бланш, 2000. – 510 с.
36. Давидов Г.М. Аудит: Навч.посіб. – К.: Знання, 2002. – 363 с.
37. Дерій В. А. Контроль і ревізія: Курс лекцій. — Бучач: МІФ, 2000. — 54 с.
38. Дерій В. А., Кізима А. Я. Аудит: Курс лекцій / Тернопільська академія народного господарства. — Т.: ТАНГ, 2001. — 76 с.
39. Дзюблюк О. В. Комерційні банки в умовах переходу до ринкових відносин. -Тернопіль: ТАНГ, 1996. — 140с.
40. Дзюблюк О. Проблеми підвищення ефективності кредитних операцій комерційних банків // Фінанси України. — 2000. — № 9. — С. 55.
41. Дмитренко М. Управління ризиками в комерційних банках // Вісник НБУ. — 1998. — № 9. — С. 23.
42. Довгорук П. Методи оцінки кредитного ризику в банках // Інформаційний бюлетень Міністерства статистики України. — 1996. — № 11—12. — С. 24.
43. Долан   Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. – СПб. : Оркестр, 1997. – 248 с.
44. Дорош Н. І. Аудит: методологія і організація. — К.: Товариство «Знання» КОО, 2001. — 402 с.
45. Економічна теорія: Макро- і мікроекономіка. За ред. З. Ватаманюка. – К.: Альтернативи, 2001. – 606 с.
46. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. — 2000. — № 5. — С. 20.
47. Іванова Т, Ризики за активними операціями комерційного банку і його прибутковість // Вісник НБУ. — 1998. — № 12. — С. 40.
48. Індиченко П. В. Здобутки та втрати 2001 банківського року // Банківська справа. – 2002. — №1. – С. 38 — 47.
49. Кіндрацька Л. М. Бухгалтерський облік у комерційних банках України: Навчальний посібник. -К.: КНЕУ, 2001. – 636 с.
50. Клименко Г. Кредитна діяльність комерційних банків України // Економіка України. — 2000. — .№ 3. — С. 34.
51. Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств/ Навчальний посібник. – К.: Видавничий дім “Скарби”, 2001. – 336 с.
52. Кочетков В. М. Основи управлення современным коммерческим банком: Учеб. пособие. — К.: МАУП, 1998. — 72 с.
53. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навч. посіб. — К.: Знання, 2000. — 215 с.
54. Матвієнко В. Держава і банки. -К.: Демократична Україна, 1996. — 159с.
55. Матвієнко П. Застава як засіб забезпечення банківських кредитів // Банківська справа. — 2000. — № 5. — С. 45.
56. Мороз Ю.Н. Вексельное дело. -К.: Лад, Наукова думка, 1994. — 472с.
57. Національний банк і грошово-кредитна політика: Підручник /За ред. А.М. Мороза, М.Ф. Пуховкіної. -К.: КНЕУ, 1999. — 368с.
58. Операції комерційних банків / Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М.Вознюк. – К.: Алеута, 2003. – 500 с.
59. Основи банковского дела /Под ред. А.Н. Мороза. -К.: Либра, 1994. — 330с.
60. Павлюк К.В. Фінансові ресурси держави: Монографія. — К.: «НІОС», 1997. — 176 с.
61. Пернарівський О. Оцінка та регулювання кредитних ризиків у банківському менеджменті // Економіка. Фінанси. Право. — 1999. — № 1. — С. 22.
62. Пернарівський О. Ризик та ліквідність комерційного банку // Вісник НБУ. — 2000. — № 4. — С. 31.
63. Примостка Л.0. Банківський менеджмент. Хеджування ризиків: Навч. посіб. — К.: КНЕУ, 1998. — 108 с.
64. Примостка Л.0. Фінансовий менеджмент банку: Навч. посіб. — К.: КНЕУ, 1999. — 280 с.
65. Пуховкіна М., Клименко В. Основні напрямки регулювання кредитного ризику // Вісник НБУ. — 1999. — № 5. — С. 37.
66. Романенко О. Управління активами і пасивами у процесі керівництва комерційним банком // Вісник НБУ. — 2000. — № 8. — С. 26.
67. Святко С.А. Проблемні кредити та їх вплив на дохідність банку // Фінанси України. — 1997. — № 2. — С. 75.
68. Скакун Л. Неперервність процесу ризик-менеджменту кредитних операцій банку як основа їх беззбитковості // Банківська справа. — 2000. — № 5. — С. 9.
69. Словник банківських термінів. Банківська справа: термінологічний словник /А. Загородній, О. Сліпушко, Г. Вознюк, Т. Смовженко. -К.: Вид-во «Аконіт», 2000. — 605с.
70. Спицын И.О. Маркетинг в банке. Тернополь: А.О. «Тарнекс», 1993. – 655 с.
71. Телешова Л. Вибір методу визначення відсоткових доходів від кредитів // Економіст. — 2000. — № 7—8. — С. 31.
72. Тиркало Р. І. Банківська справа. – Тернопіль: Карт-бланш, 2001. – 314с.
73. Тиркало Р.І., Щибиволок 3.1. Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії, експрес-діагностика, рейтинг: Навч. посіб. — К.: Слобожанщина, 1999. — 236 с.
74. Чекасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.: ИНФРА-М, 1995. — 272 с.
75. Шевченко Р.І. Банківські операції: Навч. посіб. для самостійного вивчення дисципліни. — К.: КНЕУ, 2000. — 289 с.
76. Шибалкіна В. Оптимальні умови банківського кредитування // Банківська справа. — 2002. — № 4. — С. 39.
77.  http://bank.gov.ua/Statist/VKLADY/vkl.htm
78. www.aval.kiev.ua
79. www.uabanker.net
80. www.aub.com.ua

Додатки

 

Додаток А

Баланс 1КФ АППБ “Аваль” (в гривнях)
Показники	на 01.01.03р.	на 01.01.04р.
Активи
Грошові кошти і коррах. в  НБУ	47148708	91099845
Державні цінні папери	0	15464345
Коррах. в інших банках	39846637	54319055
Міжбанківські депозити та кредити	51944278	48763457
— резерви під міжбанківські операції	-1013782	-514312
Кредити, видані клієнтам (брутто)	213667133	347190880
— резерви під кредитні операції	-3063733	-4472498
Цінні папери інших емітентів	27602931	15874952
— резерви під операції з цінними паперами	-141460	-76
Нематеріальні активи	624433	680336
Матеріальні активи	17830658	19156273
Міжфілійні розрахунки	163011139	198019456
Інші активи	24011101	22970865
Загальні активи	581468043	808552578
Зобов’язання
Коррах. Банків	8045285	3882091
Міжбанківські депозити і кредити	22573225	49199564
Кошти до питання клієнтів	92437764	141614636
в т.ч.бюдж.організацій і небюдж.фондів	1263715	87688
Строкові депозити клієнтів	153521554	250608431
Цінні папери власного боргу	1123324	5700547
Кредити, отримані від міжнародних фінансових організацій	41382005	41097263
Субординований борг	13484550	21570825
Міжфілійні розрахунки	163011139	198019456
Інші зобов’язання	15021459	22502228
Загальні зобов’язання	581468044	808552578

 

 

Додаток Б

Звіт про прибутки та збитки 1КФ АППБ “Аваль” (тис. грн.)
Показники	2002 р	2003 р
Процентні доходи	41722	49178
по кредитам юридичним особам	34828	43441
по міжбанківським кредитам та депозитам	5474	3596
по кредитам фізичним особам	994	883
по цінним паперам	425	1254
Інші	1	4
Процентні видатки	24841	30032
по депозитам фізичних осіб	11472	15880
по депозитам юридичних осіб	5420	5725
по міжбанківським кредитам і депозитам	4930	4133
по поточних рахунках клієнтів	1862	2006
Інші	1127	2288
Чистий процентний дохід	16881	19146
Непроцентні доходи	20748	22073
Комісійні:	16023	17573
за розрахунково-касове обслуговування клієнтів	10861	11164
по операціям на валютному ринку
та ринку банківських металів	2492	3467
за інші послуги, здійснені клієнтам і банкам	2670	2942
Від торгових операцій:	3601	3866
Інші:	1124	634
Усього доходів	62470	71251
Непроцентні видатки	29348	29727
Комісійні	1894	1761
На утримання основних засобів та
нематеріальних активів	5720	5161
На телекомунікації	2524	2512
Інші операційні на адміністративні видатки	19210	20293
Усього видатків	54189	59759
Прибуток до формування
резервів та оподаткування	8281	11492
Відрахування в резерви	3642	7758
Податок на прибуток	1928	1264
Чистий прибуток від основної діяльності	2711	2470
Прибуток від реалізації необоротних активів		913
Чистий прибуток	2711	3383