Зміст

 

Вступ. 3

 

Розділ 1. Теоретичні підходи до ресурсної позиції комерційного банку. 5

 

Розділ 2. Правове поле визначення ресурсної позиції комерційного банку в Україні21

 

Розділ 3. Аналіз ресурсної позиції АТ “Індекс-банк”. 23

 

Розділ 4. Напрямки зміцнення ресурсної позиції                              АТ “Індекс-банк”  34

 

Висновки. 50

 

Список використаних джерел. 54

 

Додатки. 57

Вступ

 

Комерційні банки та їх установи працюють на принципах комерційного розрахунку, тобто в процесі виконання своїх функцій вони одержують прибуток. Банківський прибуток є одним з найважливіших показників ефективності функціонування банку, його стабільності. Він формується у результаті здійснення кредитних, розрахункових, грошових операцій та інших видів діяльності банків.

Управління розміщенням та використанням ресурсів комерційного банку є важливою складовою частиною загальної системи управління його фінансовою діяльністю. Воно дозволяє вирішувати різноманітні задачі управління банком і підпорядковане його головній цілі.

Ефективно розміщені ресурси комерційного банку є найважливішим симптомом його „фінансового здоров»я», передумовою досягнення високих кінцевих результатів його господарської діяльності в цілому. Ефективні форми управління ресурсами дозволяють комерційному банку отримувати додатковий прибуток.

Основною метою управління ресурсами в комерційному банку є їх оптимізація, тобто процес вибору найкращих форм їхньої організації з урахуванням умов і особливостей здійснення його господарської діяльності.

Управління активами та пасивами комерційного банку повинно: сприяти отриманню прибутку або створенню умов для його отримання в майбутньому; регулювати значення процентних ставок за депозитними та позиковими операціями та встановлювати їх на рівні, що забезпечує рентабельність банківських операцій та еластичність до витрат; забезпечувати взаємозв’язок  між депозитними операціями та операціями з видачі позик за строками та сумами; підтримувати ліквідність балансу; мінімізувати процентний ризик. В даний час важлива увага в банках приділяється теоретичним та методологічним основам управління активами та пасивами банку.

Усе вище згадане підкреслює величезну роль та значення теми даної курсової роботи сучасних умовах господарювання. Вибрана тема є досить актуальною для сьогодення, для розвитку економічних процесів на Україні і має першорядну важливість для кожного комерційного банку, який бажає досягти успіху.

Саме тому тема курсової роботи “Ресурсна позиція комерційного банку та напрямки її зміцнення ” є досить актуальною.

Метою дипломної роботи є розгляд економічного змісту, аналіз та визначення основних напрямків удосконалення управління ресурсами комерційного банку.

Завданнями курсової роботи є розкриття теоретичних підходів до ресурсної позиції комерційного банку; дослідження правового поля регулювання ресурсної позиції комерційного банку в Україні; аналіз ресурсної позиції АТ “Індекс-банк”; розгляд напрямків зміцнення ресурсної позиції АТ “Індекс-банк”.

Теоретичну основу дослідження питань ресурсної позиції  комерційного банку склали закони України, постанови НБУ, наукові праці зарубіжних та вітчизняних вчених, таких як:   Мороза А. М., Дзюблюка О. В., Савлука М. І., Луціва Б. Л., Маркової О. М. та інших.

Предметом дослідження є ресурсна позиція базового комерційного банку.

Об’єкт дослідження – АТ “Індекс-банк”.

Інформаційною базою дослідження є законодавчі акти, монографічні дослідження, періодична економічна література, фінансова звітність АТ “Індекс-банк”.

 

 

Розділ 1. Теоретичні підходи до ресурсної позиції комерційного банку

 

Матеріальним носієм фінансових відносин в банку виступають  ресурси.

В економічній науковій та практичній літературі існують різні думки  щодо визначення ресурсів, їх змісту та ролі у відтворювальному процесі. Багато визначень, що пода­ються в словниках та науковій літературі не відповідають сут­ності фінансових ресурсів або розкривають її не повністю. Так, фінансово-кредитний словник за часів СРСР, визна­чає фінансові ресурси як сукупність фондів грошових засобів, що перебувають у розпорядженні держави, підприємств і ор­ганізацій; створюються в процесі розподілу і перерозподілу су­купного суспільного продукту і національного  доходу.

…

визначення специфіки їх обслуговування. Особливості ринкової інфраструктури в цілому та сегментів ринку зокрема (валютний, фінансовий, кредитний та ін.) зумовлюють вплив на законодавчу базу банку всіх загальноекономічних норма­тивних актів. Причому комерційні банки залишаються підзвітними, в кінцевому результаті, Національному банкові України.

Розділ 3. Аналіз ресурсної позиції АТ “Індекс-банк”

 

Акціонерне товариство «Індекс-банк» засновано в лютому 1993 року в м. Львові. Працюючи на фінансовому ринку України більше 10 років, Банк отримав репутацію надійної і стабільної фінансової установи, що застосовує новітні розробки і технології, спрямовані на розширення спектра банківських послуг і підвищення їх якості.

З переведенням у лютому 2000 року Головного офісу до м. Києва було прийнято нову стратегію розвитку Банку і його регіональної мережі, спрямовану на максимальну універсалізацію, розширення спектра банківських послуг, створення розгалуженої мережі відділень Банку для обслуговування своїх клієнтів у всіх регіонах України.

Підтвердження фінансової звітності Банку за останні чотири роки відомою міжнародною аудиторською компанією KPMG сприяло зростанню числа ділових партнерів як в Україні, так і на міжнародному ринку.

….

використання різних видів ЦП для залучення ресурсів; підвищення якості обслуговування клієнтів. Якісна сторона управління залученими банківськими ресурсами тісно пов»язана з розробкою напрямів їх розміщення, що дозволяє найбільш ефективно їх використовувати. Якісне управління можливе лише при здійсненні комерційними банками тісного взаємозв»язку пасивних операцій з активами. За рахунок зміцнення ресурсної позиції АТ «Індекс-банк» в 2004 році буде мати можливість отримати більші доходи та понести менші витрати. Чистий прибуток банку в 2004 році має зрости на 1617 тис. грн. Це відбудеться за рахунок збільшення доходів на 11836 тис. грн. (16,4%) в більшій мірі ніж зростуть витрати на 10219 тис. грн. (14,86%).

Висновки

 

Економічна категорія «ресурси» на рівні господарюючого об’єкта має низку особливостей:

— потреба в ресурсах пов»язана з процесом виробництва та створення споживчої вартості;

— структура ресурсів динамічна й залежить від розвитку підприємства, стадії його функціонування, галузі та сфери економіки;

— використання будь-якого виду ресурсів передбачає їх вартісне відтворення (ресурси із матеріально-уречевле­ної форми переходять у вартісну або фінансову).

Природні, матеріальні, трудові ресурси властиві будь-якому виробництву. Вони називаються «базовими». Фінансові ресурси виникли на ринковому етапі розвитку суспільного ви­робництва, їх відносять до похідних.

Ресурсна позиція комерційного банку визначається його наявними ресурсами (пасивами). Пасиви банків — частина бухгалтерського балансу, що відо­бражає в грошовому вираженні джерела утворення коштів банку. Залежно від характеру джерел коштів усі пасиви банку різняться за термінами залучення і вартістю. Від вартості й термінів залу­чення коштів залежить спроможність банку забезпечити їх раціо­нальне розміщення і врешті-решт допустимий прибуток акціонерів банку. Основним джерелом коштів банку, як правило, є депозити фізичних і юридичних осіб, а крім того, кошти центральних (на­ціональних) банків, кредити, залучені в інших комерційних бан­ках, облігаційні позики, розміщені на ринку.

Особливістю пасивів комерційного банку порівняно з іншими компаніями є висока частка коштів, залучених на різних умовах, що значно перевищує власні кошти банку.

Пасиви комерційних банків — це ресурси, за рахунок яких здійснюються кредитні, інвестиційні та інші активні операції. Ресурси поділяються на власні, залучені і позичені.

Завдання банку щодо управління активами і пасивами, зазви­чай, пов»язуються також із стабільною базою доходів, а це перед­бачає акцент на розвиток традиційних послуг банку, на довгостро­кове і комплексне обслуговування клієнтів.

Довгострокові завдання управління банком включають орієн­тацію на забезпечення його надійності і стабільності як умов довіри вкладників до банку.

Надійність банку є глибинною якісною характеристикою його діяльності, що формується протягом всього періоду функціонуван­ня. Критеріями надійності є достатній об»єм власного капіталу, якість активів, ліквідність, прибутковість і якість управління бан­ком, тобто ефективність управління активами і пасивами банку.

Акціонерне товариство «Індекс-банк» засновано в лютому 1993 року в м. Львові. Працюючи на фінансовому ринку України більше 10 років, Банк отримав репутацію надійної і стабільної фінансової установи, що застосовує новітні розробки і технології, спрямовані на розширення спектра банківських послуг і підвищення їх якості.

Як показують результати аналізу частка ресурсів АТ «Індекс-банк» на ринку банківських послуг України в порівнянні з основними банками досить незначна. В 2002 році вона склала 1,28%, а в 2003 році зросла до 1,31%. Тобто в 2003 році порівняно з 2002 ресурсна позиція АТ «Індекс-банк» зміцнилася.

В структурі пасивів АТ «Індекс-банк»   переважають зобов’язання. В структурі пасивів питома вага зобов’язань в 2003 році зросла з 87,8% до 90,8%. Вартість зобов’язань банку зросла протягом 2003 року на   223593 тис. грн. (43,8%). Це сталося головним чином за рахунок збільшення залучених коштів. Так в 2003 році вартість залучених коштів зросла на 181105 тис. грн. (54,5%). В структурі залучених коштів АТ «Індекс-банк»в 2003 році переважають депозитні та поточні рахунки юридичних осіб.

Вартість капіталу АТ «Індекс-банк»  в 2003 році зросла на 3490 тис. грн. (4,9%). Але питома вага  капіталу АТ «Індекс-банк»  в структурі пасивів зменшилася до 9,2% в 2003 році порівняно з 12,2% в 2003 році. В капіталі АТ «Індекс-банк»  переважає основний капітал. Питома вага основного капіталу в 2003 році зменшилася з 76,4% до  73,7%. При цьому вартість основного капіталу зросла на 2769 тис. грн. (4,4%).

Додатковий капітал банку зріс в 2003 році на 3992 тис. грн. (20,3%). Питома вага додаткового капіталу АТ «Індекс-банк»  зріс з 23,6% в 2002 році до 26,3% в 2003 році.

В 2003 АТ «Індекс-банк» отримав доходів на 9694 тис. грн. (15,52%) більше порівняно з 2002 роком. Процентні доходи банку зросли на  7456 тис. (17,87%), а непроцентні доходи зросли на 1325 тис. грн. (6,39%). Витрати АТ «Індекс-банк» в 2003 році зросли в порівнянні з 2002 роком на 9022 тис. грн. (15,1%).  Процентні витрати банку зросли 5191 тис. грн. (20,9%), непроцентні витрати зросли на 379 тис. грн. (1,29%). Чистий прибуток в 2003 році було отримано на 672 тис. грн. (24,79)% більший ніж в 2002 році, це сталося за рахунок отримання більших доходів в 2003 році ніж в 2002 на 9694 тис. грн. (15,52%), та збільшення витрат на 9022 тис. грн. (15,1%).

Прибутковість банку в 2003 році змінилася порівняно з 2002 роком. Доход на активи зменшився на 0,028% в 2003 році порівняно з 2002 роком. Доход на капітал зріс на 0,72% в 2003 році порівняно з 2002 роком.

На формування фінансового результату АТ «Індекс-банк» впливають заходи, що повинні проводитися в банку для забезпечення зростання доходів та зниження витрат. Збільшення доходів банку залежить від активізації керівництвом роботи щодо одержання процентних доходів та надання інших банківських послуг, що могли б приносити доходи. Із метою збільшення загальної суми доходів АТ «Індекс-банк» рекомендується розширювати спектр платних послуг й інших нетрадиційних послуг: надання консультаційної допомоги; посередництво в розміщенні цінних паперів своїх клієнтів; надання гарантій; поручительства, участь у прибутках.

Чуттєвими до ставки відсотка активами (АЧП) чи пасивами (ПЧП) є кошти й активи, що підлягають переоцінці або погашенню через встановлений період часу. До активів, чуттєвим до зміни процентних ставок, відносяться: позички, видані по процентних ставках, що плавають; позички, що погашаються; банківські інвестиції з наступаючими термінами погашення; підлягаючі сплаті платежі по позичках з фіксованими процентними ставками. До пасивів, чуттєвим до зміни процентних ставок, відносяться короткострокові позики, депозитні сертифікати грошового ринку з термінами, що минають, зобов»язання з процентними ставками, що плавають. В 2004 році рівень гепу АТ «Індекс-банк» зросте на 16600 тис. грн. та чутливість гепу зросте на 0,18. Це свідчить про те, що в 2004 році порівняно з 2003 збільшиться вартість чутливих активів в більшій мірі ніж зросте вартість чутливих пасивів.

В 2004 році діяльність  АТ «Індекс-банк» по управлінню активами та пасивами покращиться, бо чистий спред зросте на 0,52 п/п, що свідчить про перевищення процентної ставки, отриманою від розміщення коштів над  оплатою залучених коштів.

Для підвищення прибутковості своєї діяльності комерційного банку АТ «Індекс-банк» слід вжити такі заходи:

— збільшити ставку процентів за активні послуги і зменшити ставку процентів за залучені кошти;

— збільшити частку власних коштів банку в загальній сумі фінансових ресурсів;

— зменшити співвідношення власних і залучених коштів;

— активізувати роботу по диверсифікації послуг.

Список використаних джерел

 

1. Про банки і банківську діяльність. Закон України від 7.12.2000 р. № 2121-111 // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. — 2001. — Вип. 1. — С. 3.
2. Про порядок регулювання діяльності комерційних банків. Інструкція затверджена постановою Правління НБУ від 14.04.98 № 141 (зі змінами і доповненнями) // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. — 1998. — Вин. 7. — С. 11.
3. Про кредитування. Положення затверджене постановою Правління НБУ від 28.09.95 № 246 (зі змінами і доповненнями) // Положенння про кредитування. — К.: Банк «Україна», 1998.
4. Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків. Положення затверджене постановою Правління НБУ від 06.07.2000 р. № 279 (зі змінами і доповненнями) // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. — 2000. — № 9. — С. 54.
5. Банківські операції: Підручник / За ред. А.М. Мороза. — К.: КНЕУ, 2000. — 384 с.
6. Банковское дело / Под ред. В.И. Колосникова. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 464 с.
7. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Банки и биржи: Научно-консультационный центр, 1998. — 576 с.
8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. для вузов. — М.: Логос, 1998. — 344 с.
9. Болгарія І. Обов»язкові резервні вимоги для банків // Вісник НБУ. — 2000. — № 10. — С. 10.
10. Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. посіб. — К.: Т-во «Знання», КОО, — 2000. — 243 с.
11. Верхоглядова Н. Оценка и подходы к управлению банковскими рисками // Экономика. Финансы. Право. — 1999. — № 10. — С. 8.
12. Вітлінський В. Концепція стратегії кредитного ризику // Банківська справа. — 2000. — № 1. — С. 13.
13. Волошин І. Розрахунок резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями за допомогою коефіцієнтного аналізу і повної моделі банку // Вісник НБУ. — 1999. — № 9. — С. 61.
14. Вступ до банківської справи / За ред. М.І. Савлука. — К.: Лібра, 1998. — 344 с.
15. Гласюк В. Практичні аспекти визначення обсягу кредиту, що надається під заставу // Вісник НБУ. — 2000. — № 8. — С. 15.
16. Голуб В. Концептуальні підходи до управління проблемними кредитами в комерційних банках // Вісник НБУ. — 2000. — № 2. — С. 56.
17. Гроші та кредит: Навч.-метод, посіб. для самостійного вивчення дисципліни / За ред. М.І. Мируна. — К.: КНЕУ, 1999. — 76 с.
18. Гроші та кредит: Підручник / За ред. Б.С. Івасіва. — К.: КНЕУ, 1999. — 402 с.
19. Дзюблюк О. Проблеми підвищення ефективності кредитних операцій комерційних банків // Фінанси України. — 2000. — № 9. — С. 55.
20. Дзюблюк О.В. Оцінка ефективності кредитних вкладень комерційних банків // Фінанси України. — 2000. — № 9. — С. 149.
21. Дмитренко М. Управління ризиками в комерційних банках // Вісник НБУ. — 1998. — № 9. — С. 23.
22. Довгорук П. Методи оцінки кредитного ризику в банках // Інформаційний бюлетень Міністерства статистики України. — 1996. — № 11—12. — С. 24.
23. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. — 2000. — № 5. — С. 20.
24. Іванова Т, Ризики за активними операціями комерційного банку і його прибутковість // Вісник НБУ. — 1998. — № 12. — С. 40.
25. Клименко Г. Кредитна діяльність комерційних банків України // Економіка України. — 2000. — .№ 3. — С. 34.
26. Коробов М.Я. Фінансово-економічний аналіз діяльності підприємств. — К.: «Знання», КОО, 2000. — 378 с.
27. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навч. посіб. — К.: Знання, 2000. — 215 с.
28. Матвієнко П. Застава як засіб забезпечення банківських кредитів // Банківська справа. — 2000. — № 5. — С. 45.
29. Олексієнко С. Управління ризиками в системі банківського менеджменту // Банківська справа. — 1998. — № 2. — С. 24.
30. Павлюк К.В. Фінансові ресурси держави: Монографія. — К.: «НІОС», 1997. — 176 с.
31. Пернарівський О. Оцінка та регулювання кредитних ризиків у банківському менеджменті // Економіка. Фінанси. Право. — 1999. — № 1. — С. 22.
32. Пернарівський О. Ризик та ліквідність комерційного банку // Вісник НБУ. — 2000. — № 4. — С. 31.
33. Примастка Л.0. Банківський менеджмент. Хеджування ризиків: Навч. посіб. — К.: КНЕУ, 1998. — 108 с.
34. Примастка Л.0. Методичні аспекти аналізу ефективності управління портфелями комерційних банків // Банківська справа. — 2000. — № 1. — С. 27.
35. Примастка Л.0. Фінансовий менеджмент банку: Навч. посіб. — К.: КНЕУ, 1999. — 280 с.
36. Пуховкіна М., Клименко В. Основні напрямки регулювання кредитного ризику // Вісник НБУ. — 1999. — № 5. — С. 37.
37. Романенко О. Управління активами і пасивами у процесі керівництва комерційним банком // Вісник НБУ. — 2000. — № 8. — С. 26.
38. Роуз 77.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг: Пер. с англ. — М.: Дело Лтд, 1995. — 743 с.
39. Святко С.А. Проблемні кредити та їх вплив на дохідність банку // Фінанси України. — 1997. — № 2. — С. 75.
40. Скакун Л. Неперервність процесу ризик-менеджменту кредитних операцій банку як основа їх беззбитковості // Банківська справа. — 2000. — № 5. — С. 9.
41. Сусіденко В. Принципи банківського кредитування: зміст і реалізація в умовах перехідної економіки // Банківська справа. — 1999. — № 3. — С. 37.
42. Сусіденко В. Теоретико-методологічні аспекти визначення ефективності кредитної діяльності // Вісник КДЕУ. — 1998. — № 2. — С. 28.
43. Телешова Л. Вибір методу визначення відсоткових доходів від кредитів // Економіст. — 2000. — № 7—8. — С. 31.
44. Тиркало Р.І., Щибиволок 3.1. Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії, експрес-діагностика, рейтинг: Навч. посіб. — К.: Слобожанщина, 1999. — 236 с.
45. Чекасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.: ИНФРА-М, 1995. — 272 с.
46. Шевченко Р.І. Банківські операції: Навч. посіб. для самостійного вивчення дисципліни. — К.: КНЕУ, 2000. — 289 с.
47. Шелудько Н.М. Проблемні кредити і фінансова стійкість банківської сфери // Фінанси України. — 2000. — № 1. — С. 13.
48. Шибалкіна В. Оптимальні умови банківського кредитування // Банківська справа. — 1998. — № 4. — С. 39.
49. Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособ. — М.: ИНФРА-М, 1996. — 144 с.

Додатки

 

Додаток А

Баланс АТ “Індекс-банк” (в гривнях)
Показники	на 01.01.03р.	на 01.01.04р.
Активи
Грошові кошти і коррах. в  НБУ	47148708	91099845
Державні цінні папери	0	15464345
Коррах. в інших банках	39846637	54319055
Міжбанківські депозити та кредити	51944278	48763457
— резерви під міжбанківські операції	-1013782	-514312
Кредити, видані клієнтам (брутто)	213667133	347190880
— резерви під кредитні операції	-3063733	-4472498
Цінні папери інших емітентів	27602931	15874952
— резерви під операції з цінними паперами	-141460	-76
Нематеріальні активи	624433	680336
Матеріальні активи	17830658	19156273
Міжфілійні розрахунки	163011139	198019456
Інші активи	24011101	22970865
Загальні активи	581468043	808552578
Зобов’язання
Коррах. Банків	8045285	3882091
Міжбанківські депозити і кредити	22573225	49199564
Кошти до питання клієнтів	92437764	141614636
в т.ч.бюдж.організацій і небюдж.фондів	1263715	87688
Строкові депозити клієнтів	153521554	250608431
Цінні папери власного боргу	1123324	5700547
Кредити, отримані від міжнародних фінансових організацій	41382005	41097263
Субординований борг	13484550	21570825
Міжфілійні розрахунки	163011139	198019456
Інші зобов’язання	15021459	22502228
Загальні зобов’язання	510600305	734195041
Капітал
Статутний фонд	43000000	50000000
— власні викуплені облігації банку	-117598	-4028
Резерви і прибуток минулих років	25274589	20978832
Прибуток поточного року	2710748	3382733
Загальний капітал	70867739	74357537
Загальні зобов’язання і капітал	581468044	808552578

 

 

Додаток Б

Звіт про прибутки та збитки АТ “Індекс-банк” (тис. грн.)
Показники	2002 р	2003 р
Процентні доходи	41722	49178
по кредитам юридичним особам	34828	43441
по міжбанківським кредитам та депозитам	5474	3596
по кредитам фізичним особам	994	883
по цінним паперам	425	1254
Інші	1	4
Процентні видатки	24841	30032
по депозитам фізичних осіб	11472	15880
по депозитам юридичних осіб	5420	5725
по міжбанківським кредитам і депозитам	4930	4133
по поточних рахунках клієнтів	1862	2006
Інші	1127	2288
Чистий процентний дохід	16881	19146
Непроцентні доходи	20748	22073
Комісійні:	16023	17573
за розрахунково-касове обслуговування клієнтів	10861	11164
по операціям на валютному ринку
та ринку банківських металів	2492	3467
за інші послуги, здійснені клієнтам і банкам	2670	2942
Від торгових операцій:	3601	3866
Інші:	1124	634
Усього доходів	62470	71251
Непроцентні видатки	29348	29727
Комісійні	1894	1761
На утримання основних засобів та
нематеріальних активів	5720	5161
На телекомунікації	2524	2512
Інші операційні на адміністративні видатки	19210	20293
Усього видатків	54189	59759
Прибуток до формування
резервів та оподаткування	8281	11492
Відрахування в резерви	3642	7758
Податок на прибуток	1928	1264
Чистий прибуток від основної діяльності	2711	2470
Прибуток від реалізації необоротних активів		913
Чистий прибуток	2711	3383