Зміст

 

Вступ. 3

 

Розділ 1. Теоретичні аспекти операцій банків з платіжними картками. 5

 

1.1. Характеристика і класифікація платіжних карток та платіжних систем   5

 

1.2. Сутність емісійних операцій комерційного банку з платіжними картками  13

 

Розділ 2. Аналіз емісійних операцій АКБ “Надра” на ринку платіжних карток  19

 

Розділ 3. Основні напрями підвищення ефективності емісійних операцій АКБ “Надра” з платіжними картками. 30

 

Висновки. 36

 

Список використаних джерел. 39

 

Додатки. 41

Вступ

 

Перехід до ринкової економіки вимагає від банків України підвищення ефективності надання банківських послуг, конкурентноздатності і підвищення якості послуг на основі впровадження досягнень науково-технічного прогресу.

Комерційні банки та їх установи працюють на принципах комерційного розрахунку, тобто в процесі виконання своїх функцій вони одержують прибуток. Банківський прибуток є одним з найважливіших показників ефективності функціонування банку, його стабільності. Він формується у результаті здійснення кредитних, розрахункових, грошових операцій та інших видів діяльності банків.

Платіжні картки в Україні з кожним роком одержують усе більше поширення. Якщо раніше власниками платіжних карток вважалися представники найбільш забезпечених шарів суспільства, то сьогодні ситуація в корені змінюється. Унаслідок впровадження зарплатних проектів на підприємствах і реалізації пенсійних карткових проектів комерційними банками, у зв»язку з уведенням Нацбанком у 2002 році Національної системи масових платежів, власниками платіжних карток стають рядові громадяни, пенсіонери і студенти, що одержують «електронну» зарплату, стипендії і пенсії на особисті картки. Крім того, багато підприємств сьогодні оцінюють ефективність впровадження карткових проектів і доцільність використання корпоративних платіжних карток для оплати відрядних і представницьких витрат, при розрахунках за товари, послуги й ін.

Попит народжуєпропозиція, і темпи приросту власників «електронних грошей» змушують задуматися підприємства торгівлі і послуг про необхідність емісії та використання платіжних карток як засобу одержання оплати за продані товари і надані послуги.

Саме тому тема курсової роботи “Емісійні операції комерційних банків на ринку платіжних карток” є досить актуальною.

Метою роботи є розгляд економічного змісту, аналіз та визначення основних напрямків удосконалення проведення емісії платіжних карток в  комерційному банку.

Завданнями курсової роботи є:

— розкриття теоретичних аспектів проведення операцій банків з емісією платіжних карток,

— проведення аналізу емісійних операцій АКБ “Надра” на ринку платіжних карток,

—    розгляду основних напрямків підвищення ефективності емісійних операцій АКБ “Надра”.

Теоретичну основу дослідження питань проведення емісійних операцій з платіжними картками склали закони України, постанови НБУ, наукові праці зарубіжних та вітчизняних вчених, таких як:   Мороза А. М., Дзюблюка О. В., Савлука М. І., Луціва Б. Л., Маркової О. М. та інших.

Предметом дослідження є діяльність з емісії платіжних карток базового комерційного банку.

Об’єкт дослідження – АКБ “Надра”.

Інформаційною базою дослідження є законодавчі акти, монографічні дослідження, періодична економічна література, фінансова звітність АКБ “Надра”.

Робота складається з вступу, трьох розділів та висновків.

В першому розділі розглядаються теоретичні аспекти операцій банків з платіжними картками: розглядається класифікація та система  платіжних карток та платіжних систем, сутність емісійних операцій комерційного банку з платіжними картками.

В другому розділі проводиться аналіз емісійних операцій АКБ “Надра” на ринку платіжних систем.

В  третьому розділі розглядаються основні напрями підвищення ефективності емісійних операцій АКБ “Надра” з платіжними картками.

 

Розділ 1. Теоретичні аспекти операцій банків з платіжними картками

 

1.1. Характеристика і класифікація платіжних карток та платіжних систем

 

Вперше платіжні картки міжнародних платіжних систем (AMERICAN EXPRESS, DINERS CLUB, JBC) були введені в Україні в 1997 році з прийняттям Положення про введення пластикових карток міжнародних платіжних систем у розрахунках за товари, надані послуги і при видачі готівки, затвердженогопостановою Правління НБУ від 24.02.1997 р. № 37. У той час платіжні картки звалися «пластикові картки» і використовувалися переважно для розрахунків громадян за куплені товари і/чи отримані послуги. Пізніше, у 1999 році, Національним банком було прийняте Положення № 479, що покликане було відрегулювати питання емісії і використання платіжних карток як міжнародних, так і внутрішніх платіжних систем. З прийняттям цього Положення «пластикові картки» стали називатися «банківськими платіжними картками». Однак у 2001 році положення № 479 втратило силу, що було обумовлено введенням нових правил застосування реєстраторів розрахункових операцій (РРО), а також прийняттям Закону України від 05.04.2001 р. № 2346-III «Про платіжні системи і переказ грошей в Україні».

….

Емісія платіжних карток і здійснення операцій з їх використанням у межах України проводиться банками, що мають банківську ліцензію Національного банку України. Платіжна картка є власністю емітента і надається клієнту і його довіреній особі відповідно до умов договору з клієнтом, за винятком неперсоніфікованих заздалегідь оплачених платіжних карток, що можуть продаватися емітентами без обов»язкового оформлення договору в письмовій формі.

 

 

Розділ 2. Аналіз емісійних операцій АКБ “Надра” на ринку платіжних карток

 

Загальна кількість емітованих українськими банками протягом 2002 року платіжних карт збільшилося майже вдвічі з 3251 тис. шт. до 6325 тис. шт. Про це говориться в аналітичній записці Національного банку України (НБУ) «Про підсумки діяльності банків України на ринку платіжних карток за 2002 рік».

Згідно даним НБУ, кількість випущених карток внутрішньодержавних платіжних систем збільшилося на 454 тис. — до 1455 тис., а міжнародних платіжних систем на 2620 тис. — до 4870 тис. При цьому, 77 банків (близько 49% від загальної кількості) є членами внутрішньодержавних і міжнародних платіжних систем і здійснюють емісію і еквайринг платіжних карток.

Таблиця 2.1

Емісійні операцій АКБ “Надра” на ринку платіжних карток в 2001-2002

…

на проведення емісії платіжних карток. Розглянемо наступну можливу емісію платіжних карток АКБ “Надра”. АКБ “Надра” планує емітувати звичайні платіжні картки Cirrus/Maestro, середня вартість обслуговування яких буде становити 25,6 гривень у рік, а незнижуваний залишок — $25 чи 130 грн. За рахунок незнижуваного залишку банк зможе отримувати доходи за виданими кредитами в сумі 30 грн. з картки. Постійні витрати на проведення емісії та становлення додаткових банкоматів складуть 12240 грн. АКБ “Надра” планує здійснити емісію в розмірі 5000 карток  Cirrus/Maestro. При цьому отриманий додатковий прибуток складе 9760 грн.

Тобто ефективність проведення емісійних операцій платіжних карток в АКБ “Надра” зросте в порівняні з 2002 роком.

 

 

 

Висновки

 

В даний час основним нормативним документом, що встановлює загальні вимоги до порядку емісії (випуску) і обігу платіжних карток, єзатвердженепостановою Правління НБУ від 27.08.2001 р. № 367 «Положення про порядок емісії платіжних карток та здійснення операцій з їх застосуванням», що вступило в силу 25.11.2001 р.

Платіжні картки поділяються на різні види в залежності від власника і його категорії, типу платіжної схеми, рівня технічної оснащеності, виду платіжної системи і платіжної організації.

У залежності від категорії клієнта, розрізняють звичайні, срібні і золоті платіжні картки. Природно, що чим вище клас платіжної картки, тим вище плата за відкриття картрахунка, річне обслуговування і рівень незнижуваного залишку (мінімального платіжного ліміту).

Емісія платіжних карток і здійснення операцій з їх використанням у межах України проводиться банками, що мають банківську ліцензію Національного банку України.

Платіжна картка є власністю емітента і надається клієнту і його довіреній особі відповідно до умов договору з клієнтом, за винятком неперсоніфікованих заздалегідь оплачених платіжних карток, що можуть продаватися емітентами без обов»язкового оформлення договору в письмовій формі.

Відкриття картрахунків здійснюється відповідно до законодавства України. Для відкриття картрахунків клієнти подають у банки документи, необхідні для відкриття поточних рахунків, відповідно до Інструкції про порядок відкриття і використання рахунків у національній і іноземній валюті, затвердженоїпостановою Правління Національного банку України від 18.12.98 р. № 527, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.12.98 р. під № 819/3259, зі змінами.

Загальна кількість емітованих українськими банками протягом 2002 року платіжних карт збільшилося майже вдвічі з 3251 тис. шт. до 6325 тис. шт. Про це говориться в аналітичній записці Національного банку України (НБУ) «Про підсумки діяльності банків України на ринку платіжних карток за 2002 рік».

Згідно даним НБУ, кількість випущених карток внутрішньодержавних платіжних систем збільшилося на 454 тис. — до 1455 тис., а міжнародних платіжних систем на 2620 тис. — до 4870 тис. При цьому, 77 банків (близько 49% від загальної кількості) є членами внутрішньодержавних і міжнародних платіжних систем і здійснюють емісію і еквайринг платіжних карток.

Лідерами по кількості емітованих платіжних карток залишаються КБ «Приватбанк» — більш 2309 тис. (майже 36% від загальної кількості), «Промінвестбанк» — більш 1094 тис. (з них близько 749 тис. — локальні внутрібанківські), АППБ «Аваль» — більш 630 тис., ВАТ «Державний ощадний банк України» — більш 390 тис. (з них близько 248 тис. — локальні внутрібанківські), АКБ «Надра» більш 369 тис., «Перший Український Міжнародний банк» — більш 334 тис. карток.

АКБ “Надра” здійснює емісію платіжних карток на основі ліцензії НБУ №8/2002 від 21.01.2002 року. В банку “Надра” емісією платіжних карток займається департамент платіжних систем.

Основна маса емітованих  карток АКБ “Надра” поширена серед фізичних осіб. Кількість карток фізичних осіб в 2002 році зросла порівняно з 2001 на 100 тис. шт. (41,32%). Також в 2002 році зросла кількість карток юридичних осіб на 12 тис. шт. (80%).

В 2002 році власниками платіжних карток українських банків було здійснено близько 74 млн. операцій на суму 20,047 млрд. грн. При цьому, переважна більшість операцій з використанням платіжних карток проводилося фізичними особами — 92% від загальної суми операцій, тоді як юридичними особами — тільки 8%.

В АКБ “Надра” процес отримання платіжної картки складається з кількох етапів. Менеджер з емісії платіжних карток проводить аналіз ринку карток України та визначає доцільність проведення чергової емісії карток в АКБ “Надра”. При цьому проводиться реклама карток серед клієнтів банку. В АКБ “Надра” реклама платіжних карток проводиться лише в банківських установах, що є суттєвим недоліком до розширення поширення платіжних карток.

АКБ “Надра” в 2002 році здійснив емісію в розмірі 6000 карток Cirrus/Maestro. В зв’язку з недостатнім рівнем реклами та поширення карток серед населення отриманий додатковий прибуток склав -1800 грн. Тобто, дана емісія була збитковою. В подальшому для підвищення ефективності емісійних операцій АКБ “Надра” потрібно зменшувати витрати на обслуговування карток та залучати більшу кількість клієнтів для користування платіжними картками.

За рахунок проведення  більш ефективних рекламних та ПР-заходів в АКБ “Надра” в наступному періоді банк планує залучити значну кількість юридичних та фізичних осіб для користування платіжними картками. Також в АКБ “Надра” потрібно вишукувати резерви зменшення витрат на проведення емісії платіжних карток.

Розглянемо наступну можливу емісію платіжних карток АКБ “Надра”. АКБ “Надра” планує емітувати звичайні платіжні картки Cirrus/Maestro, середня вартість обслуговування яких буде становити 25,6 гривень у рік, а незнижуваний залишок — $25 чи 130 грн. За рахунок незнижуваного залишку банк зможе отримувати доходи за виданими кредитами в сумі 30 грн. з картки. Постійні витрати на проведення емісії та становлення додаткових банкоматів складуть 12240 грн.

Потрібно провести емісію 2782 шт. карток  щоб забезпечити рівень беззбитковості. АКБ “Надра” планує здійснити емісію в розмірі 5000 карток  Cirrus/Maestro. При цьому отриманий додатковий прибуток складе 9760 грн.

 

Список використаних джерел

 

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України: Прийнято від 12.01.2001 р.
2. Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням. Затверджено постановою НБУ N 367 від 27.08.2001
3. Положення про впровадження пластикових карток міжнародних платіжних систем у розрахунках за товари, надані послуги та при видачі готівки. Затверджено Постановою Правління Національного банку України N 37 від 24.02.97 р.
4. Положення про міжбанківські розрахунки за операції, що здійснюються із застосуванням банківських платіжних карток міжнародної платіжної системи VISA International. Затверджено постановою НБУ N 490 від 20.11.98
5. Роз»яснення щодо бухгалтерського обліку окремих операцій з платіжними картками.Департамент бухгалтерського обліку НБУ N 12-111/1386 від 21.11.2000 м. Київ
6. Андреев А.М., Морозов А.Г. Пластиковые карточки: руководство для пользователей.–М.:«БДЦ-Пресс», 1999 – 324 с..
7. Балабанков И. Т. Основы финансовго менеджмента. –М.:ФИС, 1998 – 341 с.
8. Белый А.С. Расчеты по карточкам международных платежных систем, Киев,  ЛЫБИДЬ,1995 – 274 с.
9. Жуков Е. Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: учебник.– М.:ЮНИТИ, 2001. – 191 с.
10. Заруба О. Д. Банківський менеджмент та аудит. –К.: Лібра, 2002.– 324с
11. Маркова О. М. Коммерческие банки и их операции.– М.: ЮНИТИ, 1995.– 228 с.
12. Мирун Н. И., Герасимович А. М. Банковское обслуживание предприятий и населения: методика проведения операций в банке/ Национальная академия управления.–К., 1996.– 278 с.
13. Основы банковского дела/Под ред. д-ра экон. наук Мороза А.Н.–Киев, “Издательство Либра” МП, 2002. – 458 с.
14. Савлук М. І., Мороз А. М. Вступ до банківської справи – К.:Лібра, 1998 – 284 с.
15. Хомина Л. В., Кащеев А. А. Работа современного комерческого банка.– К., 2001.– 224 с.
16. Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки. – М.:ИПЦ «Вазар-Ферро», 2002.–144 с.
17. Гаркуш Н. Эмиссия будет расти за счет «массовости»./  Мир денег.–2001.–№1.–с. 18-21
18. Европейский рынок пластиковых карточек /Мир карточек, №4, 1997.
19. Лысенко Е. Карточек станет больше и работать с ними будут безопаснее/ Мир денег.–2001.–№1.–с. 18-21
20. Лысенко Е. Карточный бизнес/ Мир денег.–2001.–№ 4.–с. 24-25
21. Пластиковые карточки/ Мир денег.–2001.–№ 5.–с. 32-33
22. Перлин Ю., Д.Сахаров, Ю.Товб. Банкомат. Что это такое?/Электронные деньги, 1997 – 354 с.
23. Проводова Н. Пластиковий бизнес //Финансовая консультация.–1998.– №17(51), с.12-13.
24. Ревун Б. Проблеми функціонування комерційних банків// Вісник НБУ.–1997.–№12.–с.30
25. Савлук М.І. Роль банківької системи у реформуванні економіки України // Фінанси України.-1996.-№ 6.
26. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках, пер. с англ./под ред. Р. Я. Левиты,–М.: 1994,–820 с.
27. Формула успеха банка «Надра» – уметь делать все/Внешняя торговля. Экономический журнал. №1, 1998, с. 52-55
28. www.nadra.com.ua

Додатки

 

Додаток А

Баланс АКБ “Надра” (грн.)
Показники	на 01.01.02р.	на 01.01.03р.
Активи
Грошові кошти і коррах. в  НБУ	47148708	91099845
Державні цінні папери	0	15464345
Коррах. в інших банках	39846637	54319055
Міжбанківські депозити та кредити	51944278	48763457
— резерви під міжбанківські операції	-1013782	-514312
Кредити, видані клієнтам (брутто)	213667133	347190880
— резерви під кредитні операції	-3063733	-4472498
Цінні папери інших емітентів	27602931	15874952
— резерви під операції з цінними паперами	-141460	-76
Нематеріальні активи	624433	680336
Матеріальні активи	17830658	19156273
Міжфілійні розрахунки	163011139	198019456
Інші активи	24011101	22970865
Загальні активи	581468043	808552578
Зобов’язання
Коррах. Банків	8045285	3882091
Міжбанківські депозити і кредити	22573225	49199564
Кошти до питання клієнтів	92437764	141614636
в т.ч.бюдж.організацій і небюдж.фондів	1263715	87688
Строкові депозити клієнтів	153521554	250608431
Цінні папери власного боргу	1123324	5700547
Кредити, отримані від міжнародних фінансових організацій	41382005	41097263
Субординований борг	13484550	21570825
Міжфілійні розрахунки	163011139	198019456
Інші зобов’язання	15021459	22502228
Загальні зобов’язання	510600305	734195041
Капітал
Статутний фонд	43000000	50000000
— власні викуплені облігації банку	-117598	-4028
Резерви і прибуток минулих років	25274589	20978832
Прибуток поточного року	2710748	3382733
Загальний капітал	70867739	74357537
Загальні зобов’язання і капітал	581468044	808552578

 

 

Додаток Б

Звіт про прибутки та збитки АКБ “Надра” (тис. грн.)
Показники	2001 р	2002 р
Процентні доходи	41722	49178
по кредитам юридичним особам	34828	43441
по міжбанківським кредитам та депозитам	5474	3596
по кредитам фізичним особам	994	883
по цінним паперам	425	1254
Інші	1	4
Процентні видатки	24841	30032
по депозитам фізичних осіб	11472	15880
по депозитам юридичних осіб	5420	5725
по міжбанківським кредитам і депозитам	4930	4133
по поточних рахунках клієнтів	1862	2006
Інші	1127	2288
Чистий процентний дохід	16881	19146
Непроцентні доходи	20748	22073
Комісійні:	16023	17573
за розрахунково-касове обслуговування клієнтів	10861	11164
по операціям на валютному ринку
та ринку банківських металів	2492	3467
за інші послуги, здійснені клієнтам і банкам	2670	2942
Від торгових операцій:	3601	3866
Інші:	1124	634
Усього доходів	62470	71251
Непроцентні видатки	29348	29727
Комісійні	1894	1761
На утримання основних засобів та
нематеріальних активів	5720	5161
На телекомунікації	2524	2512
Інші операційні на адміністративні видатки	19210	20293
Усього видатків	54189	59759
Прибуток до формування
резервів та оподаткування	8281	11492
Відрахування в резерви	3642	7758
Податок на прибуток	1928	1264
Чистий прибуток від основної діяльності	2711	2470
Прибуток від реалізації необоротних активів		913
Чистий прибуток	2711	3383