Зміст

 

Вступ. 3

 

Розділ 1. Методологічні засади забезпечення ефективного функціонування банків  5

1.1. Характеристика банківських ресурсів. 5

1.2. Організаційна структура та управління комерційним банком.. 7

1.3. Банки, їх види, операції та функції13

1.4. Показники, що використовуються у практиці оцінки фінансового стану комерційних банків. 17

 

Розділ 2. Аналіз фінансового стану АКБ „Київ”. 19

2.1. Показники ліквідності19

2.2. Аналіз фінансової стійкості24

2.3. Операції на ринку цінних паперів. 27

2.4. Нетрадиційні операції та послуги АКБ „Київ”. 29

2.5. Рентабельність АКБ „Київ”. 33

 

Розділ 3. Напрямки роботи НБУ і комерційних банків по підвищенню їх фінансової стабільності36

3.1. Формування резервів для покриття можливих втрат від активних операцій  36

3.2. Заходи по регулюванню банківської діяльності та нагляд. 38

 

Висновок. 41

 

Список використаних джерел. 45

 

Додатки. 47

Вступ

 

На сучасному етапі важливе місце в розвитку банківської діяльності України займає удосконалення операцій, форм обслуговування, формування ефективної системи функцій та послуг.

Перехід до ринкової економіки вимагає від банків України підвищення ефективності надання банківських послуг, конкурентноздатності і підвищення якості послуг на основі впровадження досягнень науково-технічного прогресу.

Саме тому тема курсової роботи “ Основні функції та послуги сучасних банків” є досить актуальною.

Теоретичними основами дослідження є закони України, постанови НБУ, наукові праці зарубіжних та вітчизняних вчених, таких як:   Мороза А. М., Дзюблюка О. В., Савлука М. І., Луціва Б. Л., Маркової О. М. та інших.

Проте питання функцій та послуг сучасних банків в умовах ринкової економіки вимагають подальших досліджень. На особливу увагу заслуговує впровадження нових продуктів, що надаються банками України, з врахуванням зарубіжної практики банківських і небанківських кредитно-фінансових установ.

Метою даної роботи є розробка шляхів вдосконалення основних функцій та послуг банків.

Для досягнення цієї мети нами були поставлені такі задачі:

— розкрити характеристику банківських ресурсів,

— розглянути організаційну структуру та управління комерційним банком,

— розглянути банки, їх види, операції та функції,

— визначити показники, що використовуються у практиці оцінки фінансового стану комерційних банків,

—  провести аналіз фінансового стану АКБ „Київ”,

— розглянути напрямки роботи НБУ і комерційних банків по підвищенню їх фінансової стабільності,

Об’єкт дослідження – АКБ „Київ”.

Предметом дослідження є функції та послуги АКБ „Київ”.

Структура дослідження. Дана робота складається із вступу, трьох розділів, висновків та списку використаних джерел.

 

Розділ 1. Методологічні засади забезпечення ефективного функціонування банків

1.1. Характеристика банківських ресурсів

 

Банківські ресурси — це сукупність грошових коштів, які є в розпорядженні банків для виконання ними активних операцій [30, c. 45].

Формуються ресурси банками за допомогою таких складових пасивних операцій:

…

Отже, завжди потрібно пам»ятати, що комерційний банк — прибуткове і, разом з тим, ризиковане підприємство, але ризикує банк тільки величиною власного капіталу, тобто свою діяльність повинен будувати на основі такої аксіоми: усе для клієнта, для його безпеки на основі партнерських відносин, на принципах взаємної зацікавленості.

1.4. Показники, що використовуються у практиці оцінки фінансового стану комерційних банків

 

Фінансовий стан комерційного банку — це складна, інтегрована за багатьма показниками характеристика якості його діяльності.

Фінансовий стан можна визначити як міру забезпеченості комерційного банку необхідними фінансовими ресурсами і ступінь раціональності їх розміщення для здійснення ефективної господарської діяльності та своєчасного проведення грошових розрахунків за своїми зобов»язаннями. Таке трактування суті поняття «фінансовий стан» дає змогу розуміти під ним характеристику діяльності банку, у якій, як у дзеркалі, знаходять відображення у вартісній формі загальні результати роботи комерційного банку, в тому числі й роботи з управління фінансовими ресурсами [7, c. 75].

…

максимально допустимому співвідношенні 20 : 1ста­новив на 01.01.2006р. 6,43 : 1, а на 01.01.2007р. — 9,31 : 1. Це свід­чить також і про те, що банк знизив активність щодо залучення вільних коштів на грошовому ринку, за високого забезпе­чення власними.

Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів де­що знизився за аналізований період з 0,13до 0,1 (або відповідно з 13 % до 10 %) за оптимального значення не менше 10 %.

 

 

2.3. Операції на ринку цінних паперів

 

АКБ „Київ”напідставіЛіцензіїДержавноїКомісіїзціннихпаперівтафондовогоринку серіяАБ№177125 здійснюєтаківидипрофесійноїдіяльностінаринкуцінних паперів: діяльністьзвипускутаторгівліціннимипаперами, діяльністьщодоведення реєструвласниківіменнихціннихпаперівтадепозитарнудіяльністьзберіганацінних паперів.

У 2006 роціАКБ „Київ”проводивопераціїзкорпоративнимитаборговимицінними паперами, якіемітованісуб»єктамигосподарськоїдіяльностіУкраїни. Узазначеному періодівідкомісійноїтакомерційноїдіяльностізціннимипаперами, володіння ціннимипаперамиАКБ „Київ” отримавдохідвзагальнійсумі  5,8 млн. грн.

…

— нормативи інвестування (інвестування в цінні папери окремо за кожною установою; загальної суми інвестування);

— норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку.

Нагляд за АКБ „Київ” органи банківського нагляду (в тому числі й НБУ) традиційно здійснюють двома методами:

— безвиїзний (дистанційний, заочний) нагляд;

— виїзне інспектування банків.

Оптимальний варіант банківського нагляду передбачає координацію зусиль безвиїзного нагляду та інспектування, тому що ці наглядові методи є взаємодоповнюючими.

Висновок

 

Банківські ресурси — це сукупність грошових коштів, які є в розпорядженні банків для виконання ними активних операцій. Формуються ресурси банками за допомогою таких складових пасивних операцій: власних коштів; залучених коштів; позичених коштів.

Банки в Україні створюються у формі акціонерного товариства, товариства з обмеженою відповідальністю або кооперативного банку.Важливою властивістю банківських операцій є їх продуктивний характер. Банк не просто акумулює гроші — він перетворює «неробочі» грошові кошти в працюючі активи, що дають прибуток, сприяють, урешті-решт, розвиткові виробництва.

Завжди потрібно пам»ятати, що комерційний банк — прибуткове і, разом з тим, ризиковане підприємство, але ризикує банк тільки величиною власного капіталу, тобто свою діяльність повинен будувати на основі такої аксіоми: усе для клієнта, для його безпеки на основі партнерських відносин, на принципах взаємної зацікавленості.

Фінансовий стан комерційного банку — це складна, інтегрована за багатьма показниками характеристика якості його діяльності. Огляд методичної літератури з аналізу банківської діяльності та ознайомлення з практикою безпосередньо в банках свідчить, що на сьогодні єдина система показників, які в узагальнюючому ви­гляді характеризують їх фінансовий стан, остаточно ще не склалася. Кожний банк використовує свої самостійно розроблені методики, що включають різні показники, які часто суттєво різняться.

Більшість методик поєднує чотири групи показників, що да­ють можливість оцінити фінансовий стан банку виходячи із:

1)  оцінки фінансової стійкості;

2)  оцінки ділової активності;

3)  оцінки ліквідності;

4)  оцінки ефективності управління.

АКБ „Київ” діє як універсальна банківська установа на фінансових ринках України і надає повний спектр банківських послуг юридичним та фізичним особам з метою одержання прибутку, забезпечення захисту інтересів вкладників, створення сприят­ливих умов для розвитку економіки України та підтримки вітчизняного товаровиробника.

Ліквідність АКБ „Київ”, що аналізу­ється, протягом періоду 2005-2006 років підвищилась. Усі нормативи ліквідності бан­ком дотримуються і значно перевищують установлені значення. Значне перевищення банком нормативних значень коефіцієнтів ліквідності свідчить про те, що банк працює дуже обережно, а то­му занадто багато своїх коштів вкладає у високоліквідні активи, які зазвичай є менш дохідними, ніж активи з більшим строком вкладення коштів.

Коефіцієнт надійності (співвідношення капіталу банку і залучених коштів за мінімально допустимого значення не менше 5,0 %) знизився і станом на 01.01.2006р. становив 16%, а станом на 01.01.2007 р. знизився до 11 %. Таким чином, банк має високу забезпеченість вла­сним капіталом і, отже, високу надійність, тобто він досяг того рівня, за якого не залежить від стихій у залученні вільних коштів грошового ринку, бо має вдосталь своїх, дешевших, які можна розміщати в кредити господарюючим суб»єктам та в інвестиції.

Коефіцієнт фінансового важеля при максимально допустимому співвідношенні 20 : 1ста­новив на 01.01.2006р. 6,43 : 1, а на 01.01.2007р. — 9,31 : 1. Це свід­чить також і про те, що банк знизив активність щодо залучення вільних коштів на грошовому ринку, за високого забезпе­чення власними. Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів де­що знизився за аналізований період з 0,13до 0,1 (або відповідно з 13 % до 10 %) за оптимального значення не менше 10 %.

У 2006 роціАКБ „Київ”проводивопераціїзкорпоративнимитаборговимицінними паперами, якіемітованісуб»єктамигосподарськоїдіяльностіУкраїни. Узазначеному періодівідкомісійноїтакомерційноїдіяльностізціннимипаперами, володіння ціннимипаперамиАКБ „Київ” отримавдохідвзагальнійсумі  5,8 млн. грн.

Протягом 2006 рокуАКБ „Київ” продовжувавпропонуватитанадаватиклієнтам широкийспектрпослугпороботізборговимиціннимипаперами — векселями: здійснюваласякупівля-продажвекселівзадорученнямклієнтів, проводилисяопера­ціїзнаданнявексельногопоручительства (авалю) своєчасностіоплативекселів, в томучисліподатковихвекселів. КлієнтиБанкумалиможливістьотриматипослугиз факторингу, закриттязаборгованостівекселями, зберіганнявекселів.

До нетрадиційних банківських послуг в АКБ «Київ» відносять трастові і депозитарні послуги, послуги з продажу банківських металів, оренда індивідуальних банківських сейфів, дистанційне обслуговування клієнтів тощо.

Найбільші темпи приросту отри­маних доходів спостерігаються за послугами з продажу банківсь­ких металів — 179%, а найменші — простежуються за депозита­рними операціями — 117%.

Найбільший обсяг прибутку як у абсолютному так і у відносному значенні одержано за трас­товими операціями 300 тис. грн., або 59,5 % в загальному обсязі прибутку.

Обсяги отриманих доходів за послугами з банківськими металами хоч і займають 40,1 % у загальному обсязі, питома вага прибутку за цими послугами займає всього лиш 23,8 % в загальному обсязі прибутку, що пов»язано з відносно великими витратами за цими послугами, питома вага яких у загальному обсязі витрат становить 62,5 %.

В 2006 році рентабельність капіталу зменшилася з 17,79% до 12,06% та вийшла за межі допустимих норм. В 2006 році рентабельність активів зменшилася з 2,32% до 1,34% та знаходиться в межах допустимих норм.

Банки зобов»язані формувати резервний фонд на покриття непередбачених збитків за всіма статтями активів і позабалансовими зобов»язаннями. Розмір від­рахувань до резервного фонду має бути не менше ніж 5% із прибутку АКБ „Київ” до досягнення 25% розміру регуля­тивного капіталу банку.

АКБ „Київ” має формувати також інші фонди та резерви на покриття збитків від активів відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України.

АКБ „Київ” має створювати і формувати резерви для від­шкодування можливих втрат на повний розмір чистого кредитного ризику за основним боргом, зваженого на відповідний коефіцієнт резервування, за всіма видами кредитних операцій у національній та іноземних валютах.

АКБ „Київ” щомісяця має уточнювати загальний обсяг резерву відповідно до сум кредитної заборгованості станом на перше число місяця, наступного за звітним, і до встано­вленого строку для подання місячного балансу. Формування резервів АКБ „Київ” зобов»язаний здійснюва­ти в повному обсязі незалежно від розміру їхніх доходів. Резерв формується в тій самій валюті, в якій обліковується заборгованість.

Вплив центрального банку на діяльність АКБ „Київ”  здійснюється за такими основними напрямками:

1) створення законодавчих та інших умов, які б дозволили комерційним банкам реалізувати свої економічні інтереси  (організаційно-правовий напрямок);

2)  встановлення економічних нормативів та нагляд за їх дотриманням з метою забезпечення ліквідності банківської діяльності (напрямок опосередкованого економічного впливу).

Нагляд за АКБ „Київ” органи банківського нагляду (в тому числі й НБУ) традиційно здійснюють двома методами:

— безвиїзний (дистанційний, заочний) нагляд;

— виїзне інспектування банків.

Оптимальний варіант банківського нагляду передбачає координацію зусиль безвиїзного нагляду та інспектування, тому що ці наглядові методи є взаємодоповнюючими.

Список використаних джерел

 

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000 р. № 2121-111 // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. — 2001. — Вип. 1. — С. 3.
2. Банки й банковские операции: Учебник для вузов /Под ред. Е. Ф. Жукова. -М.: Банки й биржи, ЮНИТИ, 2004. — 471с.
3. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. проф. P.I. Тиркала. — Тернопіль: Карт-бланш, 2001.-314с.
4. Банківські операції: Підручник / За ред. А.М. Мороза. — К.: КНЕУ, 2004. — 478 с.
5. Банковское дело / Под ред. В.И. Колосникова. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 464 с.
6. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Банки и биржи: Научно-консультационный центр, 2002. — 576 с.
7. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. для вузов. — М.: Логос, 2002. — 344 с.
8. Васюренко О.В. Банківський менеджмент: По­сібник. — К.: Академія, 2001. — 3 20 с.
9. Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. по­сібник. — 4-те вид., перероб. і доп. — К.: Знання, 2005.-324 с.
10. Волохов B.I. Оцінка ефективності кредитної діяльності банків // Фінанси України — 2004 р. № 4 С. 115-124.
11. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: но­вые подходы. — К.: Эльга, Ника-Центр, 2005. — 216с.
12. Голуб В. Концептуальні підходи до управління проблемними кредитами в комерційних банках // Вісник НБУ. — 2000. — № 2. — С. 56.
13. Гриджук Д.М., Олійник В.О. Забезпечення кре­дитних зобов»язань у діяльності банків. — К.: Істина, 2001.-256 с.
14. Дзюблюк О.В. Оцінка ефективності кредитних вкладень комерційних банків // Фінанси України. — 2002. — № 9. — С. 149.
15. Дмитренко М.Г., Потлатюк B.C. Кредитування і контроль: Навчально-методичний посібник (у схемах і коментарях).- Кондор, 2005.— 296с.
16. Іванов В.М. Гроші та кредит: Курс лекцій.-К.: МАУП, 1999.- 230 с.
17. Карманов Є.В. Банківське право України: Навч. посібник. — Харків: Консум, 2000. — 464с
18. Клименко Г. Кредитна діяльність комерційних банків України // Економіка України. — 2002. — № 3. — С. 34.
19. Ковальчук А.Т. Банківський кредит: правові за­соби повернення. — К.: Знання, 2001. — 150 с.
20. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навч. посіб. — К.: Знання, 2002. — 215 с.
21. Любунь О.С., Грушко B.I. Фінансовий менедж­мент у банку: Навч. посібник для студентів ви­щих навчальних закладів — К.: Видавничий Дім „Слово», 2005. — 296с.
22. Матвієнко П. Застава як засіб забезпечення банківських кредитів // Банківська справа. — 2004. — № 5. — С. 45.
23. Мороз А.М. Банківські операції: Підручник/ Мороз A.M., Савлук М.І., Пуховкіна М.Ф. та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М. Мороза. — К.: КНЕУ, 2002.- 476с.
24. Олексієнко М.Д. та ін. Кредит і кредитні право­відносини: економічна природа і практика зако­нодавчого регулювання. — К., 1996.
25. Операції комерційних банків / Р.Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк.— 3-тє видання — К.: Алерта; Львів: ЛБІ НБУ, 2004.- 500с.
26. Пересада А. А. Інвестиціний процес в Україні. — К.: Лібра, 2005. – 248 с.
27. Пуховкіна М., Клименко В. Основні напрямки регулювання кредитного ризику // Вісник НБУ. — 2002. — № 5. — С. 37.
28. Тиркало Р.І., Щибиволок З.І. Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії, експрес-діагностика, рейтинг: Навч. посіб. — К.: Слобожанщина, 2004. — 236 с.
29. Хмеленко О.В., Вовк В.Я. Кредитування та конт­роль: Навч. посібник. — Харків: ВД „ІНЖЕК», 2005.-240с.
30. Шевченко Р.І. Банківські операції: Навч. посіб. для самостійного вивчення дисципліни. — К.: КНЕУ, 2002. — 289 с.
31. Шевченко Р.І. Кредитування і контроль: Навч.-метод. посібник для самостійного вивчення дис­ципліни. — К.: КНЕУ, 2000.- 183 с.
32. Шибалкіна В. Оптимальні умови банківського кредитування // Банківська справа. — 2002. — № 4. — С. 39.
33. http://www.bank.gov.ua Офіційний сайт НБУ.

 

Додатки

 

Додаток А

 

Баланс за станом на кінець дня 31 грудня 2006 року

тис. грн.

Рядок	Найменування статті	2006 р.	2005 р.
АКТИВИ
1	Кошти в НБУ та готівкові кошти банку	117909	49142
3	Кошти в інших банках	60962	50671
5	Цінні папери на продаж	10141	4886
6	Кредити та заборгованість клієнтів	1120487	4698
9	Основні засоби та нематеріальні активи	103016	84064
10	Нараховані доходи до отримання	17213	22958
11	Відстрочений податковий актив	19	9
12	Інші активи	11747	16051
13	Усього активів	1441494	852497
ЗОБОВ»ЯЗАННЯ
14	Кошти банків:	53475	4105
14.1	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України	25400	0
15	Кошти клієнтів	1222496	713852
18	Нараховані витрати до сплати	9939	6461
19	Відстрочені податкові зобов»язання	7181	1447
20	Інші зобов»язання	8614	11897
21	Усього зобов»язань	1301705	737762
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
22	Статутний капітал	60350	46000
24	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)	(1118)	(2822)
25	Емісійні різниці	448	0
26	Резерви та інші фонди банку	37453	18144
27	Резерви переоцінки, у тому числі:	27309	34104
27.1	Резерви переоцінки необоротних активів	27309	34104
29	Прибуток (збиток) звітного року, що очікує затвердження	15347	19309
30	Усього власного капіталу	139789	114735
31	Усього пасивів	1441494	852497

Додаток Б

Звіт про фінансові результати

тис. грн.

Рядок	Найменування статті	2006 р.	2005 р.
АКТИВИ
1	Чистий процентний дохід	67372	33673
1.1.	Процентний дохід	162692	97751
1.2	Процентні витрати	(95320)	(64078)
2	Чистий комісійний дохід	22148	15915
2.1	Комісійний дохід	23318	17092
2.2	Комісійні витрати	(1170)	(1177)
3	Торговельний дохід	5156	2810
4	Дохід у вигляді дивідендів	1334	7405
5	Дохід від участі в капіталі	0	0
6	Інший дохід	12806	5904
7	Усього доходів	108816	65707
8	Загальні адміністративні витрати	(20173)	(15320)
9	Витрати на персонал	(25956)	(15412)
10	Втрати від участі в капіталі	0	(126)
11	інші витрати	(10799)	(5265)
12	Прибуток від операцій	51888	29584
13	Чисті витрати на формування резервів	(29964)	(6695)
14	Прибуток до оподаткування	21924	22889
15	Витрати на податок на прибуток	(6577)	(3580)
16	Прибуток після оподаткування	15347	19309
17	Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	0,32	0,43
18	Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	0,32	0,43