Зміст

Розділ 2. Діагностика методів оцінки кредитоспроможності позичальника в банку  3

2.1. Ідентифікація схильності банку до кредитного ризику. 3

2.2. Інформаційне методичне забезпечення оцінки кредитоспроможності позичальника. 16

2.3. Методика оцінки кредитоспроможності корпоративних  клієнтів. 30

2.4. Методика оцінки кредитоспроможності позичальника — фізичної особи  38

Додатки. 48

Розділ 2. Діагностика методів оцінки кредитоспроможності позичальника в банку

2.1. Ідентифікація схильності банку до кредитного ризику

АКБ «Укрсоцбанк», заснований у вересні 1990 року, сьогодні є одним з найбільших системних банків в Україні. За роки свого існування АКБ «Укрсоцбанк» завоював стійкий авторитет надійної і стабільної фінансової установи, що стрімко розвивається й оперативно реагує на зміни ринку. На сьогодні Укрсоцбанк пропонує повний спектр банківських послуг для корпоративних і приватних клієнтів.

Банк виконує роль системного фінансового інтегратора, поєднуючи інтереси виробників, торговців і покупців, надаючи кожному клієнтові необхідний спектр продуктів і послуг. У системі банку зайнято 10 тисяч 300 кваліфікованих фахівців.

….

Так, з даних табл. 2.9 видно, що найбільш поширеним видом забезпечення кредитів АКБ «Укрсоцбанк» є застава товарно-матеріальних цінностей. У ба­зисному періоді їх частка становила 38,1 %, а у звітному — 36,7 %. Високою є частка таких видів забезпечення, як нерухомість (19,1% в 2004 році та 11,3 в 2005 році) та застава транспортних засобів (20,9% в 2004 році та 24,5% в 2005 році). Частка кредитів без забезпечення була незначною (6,1 % у 2004 році та 5,7 % — у 2005) і надавалися клієнтам даного банку на виплату заробітної плати.

Отже, в 2005 році кредитний портфель АКБ «Укрсоцбанк» містить велику масу стандартних кредитів, кредитів під контролем та субстандартних кредитів вага яких становить відповідно 15,62%, 36,96%, 32,67%. Меншу частку складають сумнівні кредити 8,22% та безнадійні кредити 6,54%. Порівняно з 2004 роком структура кредитного портфелю покращилася. Збільшилася частка субстандартних кредитів на 12,45%, та зменшилася частка сумнівних та безнадійних кредитів відповідно на 5,6% та 7,2%.

2.2. Інформаційне методичне забезпечення оцінки кредитоспроможності позичальника

З огляду на те, що кредитна діяльність  АКБ «Укрсоцбанк» займає значне місце у формуванні прибутку, банк постійно приділяє їй першочергову увагу, визначаючи пріоритети діяльності. Підхід  АКБ «Укрсоцбанк» до кредитної політики орієнтований на досягнення найбільшої ефективності з одночасною підтримкою рівня ризику. Це досягається за рахунок ретельного вивчення фінансового стану позичальника, глибокого знання ринку і прогнозування тенденцій його розвитку.

Оцінка кредитоспроможності позичальника є найбільш важливим питанням кредитної політики  АКБ «Укрсоцбанк». Від її правильної організації залежить успіх реалізації кредитної політики.

…

Отже, ця методика повинна застосовуватися на АКБ “Укрсоцбанк” для використання при аналізі фінансового стану позичальника з метою формування якісної структури кредитного портфелю. При здійсненні оцінки фінансового стану позичальника АКБ “Укрсоцбанк” здійснюється аналіз його фінансово-господарської діяльності, а саме:

— обсяг реалізації;

— прибутки та збитки;

— рентабельність;

— коефіцієнти ліквідності;

— грошові потоки ;

— склад дебіторсько-кредиторської заборгованості;

— ефективність управління позичальника;

— ринкова позиція позичальника і його залежність від циклічних та структурних змін в економіці;

— історія погашення кредитної заборгованості в минулому.

За допомогою методів оцінки кредитоспроможності позичальника АКБ “Укрсоцбанк” зменшиться рівень кредитного ризику, кредити будуть надається тільки позичальникам, кредитоспроможність яких перевірена і є задовільною.

2.4. Методика оцінки кредитоспроможності позичальника — фізичної особи

Метою аналізу кредитоспроможності приватних пози­чальників АКБ “Укрсоцбанк” є оцінка кредитних ризиків, які дещо відріз­няються від ризиків при кредитуванні юридичних осіб.

При здійсненні оцінки фінансового стану по­зичальника — фізичної особи в АКБ “Укрсоцбанк” враховується:

— соціальна стабільність потенційного позичаль­ника;

— наявність постійної роботи, сімейний стан;

— наявність реальної застави;

— вік та здоров»я фізичної особи;

— загальний матеріальний стан, його доходи та витрати;

— інтенсивність користування банківськими кре­дитами у минулому та своєчасність їх повернення;

— зв»язки клієнта у діловому світі і таке інше.

…

Отже використавши рейтингову методику оцінки, що використовується АКБ “Укрсоцбанк”, для оцінки кредитоспроможності позичальників можна зробити висновок про те, що методика оцінки кредитоспроможності в АКБ “Укрсоцбанк” розроблена на високому рівні. Недоліком визначення кредитоспроможності позичальників в АКБ “Укрсоцбанк” є відсутність кредитної історії позичальників. В банку відсутня налагоджена система збору інформації про кредитоспроможність клієнтів, а також відомостей про отримані і не погашені ними кредити в інших банках.

Додатки

Додаток А

Баланс станом на 01.01.2006 року

(тис. грн.)

Голова Правління
Б.В. Тимонькін

Головний бухгалтер – начальник управління бухгалтерського обліку та звітності
І.О. Чорна

Додаток Б

Звіт про фінансові результати

(тис. грн.)

Голова Правління
Б.В. Тимонькін

Головний бухгалтер – начальник управління бухгалтерського обліку та звітності
І.О. Чорна