Зміст

 

 

Вступ. 3

 

1. Теоретичні основи діяльності банку на ринку міжбанківських кредитів  5

1.1. Сутність, класифікація та характеристика операцій банку на ринку міжбанківських кредитів. 5

1.2. Технологія проведення операцій банків  на ринку міжбанківських кредитів  11

 

2. Дослідження ефективності операцій АКБ “Укрсоцбанк”  на ринку міжбанківського кредитування. 25

2.1. Аналіз стану та розвитку ринку МБК в Україні25

2.2. Аналіз динаміки обсягів та структури операцій АКБ “Укрсоцбанк”  на ринку МБК.. 30

2.3. Оцінка економічної ефективності роботи АКБ “Укрсоцбанк” на ринку МБК   37

 

3. Напрямки вдосконалення міжбанківського кредитування АКБ “Укрсоцбанк”  43

 

Висновки. 53

 

Список використаних джерел. 56

 

Додатки. 58

Вступ

 

На сучасному етапі важливе місце в розвитку банківської діяльності України займає удосконалення форм кредитування, формування ефективної кредитної системи.

Перехід до ринкової економіки вимагає від банків України підвищення ефективності надання банківських послуг, конкурентноздатності і підвищення якості послуг на основі впровадження досягнень науково-технічного прогресу. Велике частку серед  банківських послуг займають операції  з надання кредитів.

Значне місце в кредитуванні банків займає міжбанківське кредитування. Міжбанківський ринок кредитних ресурсів — це система, що забезпечує купівлю-продаж вільних кредитних ресурсів між банками та банками і НБУ. Учасниками міжбанківського ринку кредитних ресурсів є Національний банк України, його регіональне управління, банки, їх філії та відділення.

Традиційним джерелом формування ресурсів банку є вклади клієнтів, але з розширенням банківської діяльності виникає по­треба в пошуку нових шляхів зростання ресурсної бази. Якщо наявних залучених коштів недостатньо для проведення всіх ак­тивних операцій, що їх має намір здійснити банк, то можна або відмовитися від операції, або запозичити ресурси на ринку. Опе­рацію запозичення коштів називають купівлею фондів, а джере­ла запозичення — недепозитними зобов»язаннями банку. Особливістю запозичених коштів є те, що у процесі їх формування ви­ступає банк, тоді як при створенні депозитної бази ініціатива на­лежить клієнтам. Коли йдеться про запозичення, банк самостійно визначає скільки і на який період йому потрібно коштів, а у процесі залучення вкладів їх сума та строки визначаються клієнтами з огляду на власні потреби.

Саме тому тема курсової роботи “Міжбанківське кредитування та перспективи його розвитку” є досить актуальною.

Теоретичні питання міжбанківського кредитування склали постанови НБУ, наукові праці зарубіжних та вітчизняних вчених, таких як:   Мороза А. М., Дзюблюка О. В., Савлука М. І., Луціва Б. Л., Маркової О. М. та інших.

Проте, питання міжбанківського кредитування в умовах ринкової економіки вимагають подальших досліджень в напрямках розвитку міжбанківського кредитування.

Метою даної роботи є дослідження стану міжбанківського кредитування та перспектив його розвитку.

Для досягнення цієї мети нами були поставлені такі задачі:

— вивчити теоретичні основи діяльності банку на ринку міжбанківських кредитів,

— провести дослідження ефективності операцій АКБ “Укрсоцбанк”  на ринку міжбанківського кредитування,

— розглянути напрямки вдосконалення міжбанківського кредитування АКБ “Укрсоцбанк”.

Об’єкт дослідження – АКБ “Укрсоцбанк”.

Предметом дослідження є операції базового комерційного банку на ринку міжбанківських кредитів.

Структура дослідження. Дана робота складається із вступу, трьох розділів, висновків та списку використаних джерел.

Методи дослідження. В процесі дослідження використані традиційні способи та засоби економічного аналізу (табличного, порівняння, групування, графічний), обробка матеріалів з використанням персональних ЕОМ.

 

 

1. Теоретичні основи діяльності банку на ринку міжбанківських кредитів

 

1.1. Сутність, класифікація та характеристика операцій банку на ринку міжбанківських кредитів

 

Слово “кредит” походить від латинського “сreditum”, що означає “позика”, “борг”. Деякі лінгвісти пов»язують його із “credos”, тобто “вірю”. Отже, категорія кредиту так чи інакше розглядається економічною наукою, як відносини про надання позики однією особою іншій, що засновані на довірі та передбачають повернення наданої вартості у певний строк з сплатою ціни за користування. Таким чином, можна говорити, що кредитним відносинам притаманні такі базові ознаки:

— феномен кредитування означає передачу вартості однією особою іншій у тимчасове користування на умовах повернення та платності;

— економічною основою кредиту є тимчасово вільна від обігу мобілізована вартість, що здатна до відчуження та формування позичкового капіталу;

— кредитні відносини передбачають наявність довіри, тобто передбачають вільний рух інформації між позичальником і кредитором.

Таким чином, кредит – це економічні відносини, що виникають між кредитором та позичальником з приводу передачі тимчасово вільних коштів на умовах їх повернення та сплати ціни за користування. Кредит є однією з основних форм руху позичкового капіталу [8, c. 157].

Міжбанківський кредит – форма кредитних відносин, за якої обома з суб»єктів кредитних відносин виступають банки.

…

Отже, вартість МБК наданих в 2004 році зменшилася з  13194500,4 грн. до 4039752,02 грн. В структурі МБК на кінець 2003 та 2004 років є лише короткострокові міжбанківські кредити надані та розміщені міжбанківські депозити. В 2004 році вартість залучених банком “Укрсоцбанк” МБК зросла порівняно з минулим роком. В складі отриманих МБК на кінець 2004 року з’явилися кредити отримані від НБУ та кредити отримані від інших банків овернайт.

 

2.3. Оцінка економічної ефективності роботи АКБ “Укрсоцбанк” на ринку МБК

 

Банк “Укрсоцбанк” працює на принципах комерційного розрахунку, тобто в процесі виконання своїх функцій він одержує прибуток.

Банківський прибуток є одним із найважливіших показників ефективності функціонування банку, його стабільності.

Частина доходів та витрат, що формують прибуток банку “Укрсоцбанк”,  формуються за рахунок здійснення операцій на ринку МБК.

Розглянемо структуру процентних доходів, отриманих  банком “Укрсоцбанк” протягом 2003-2004 років.

Таблиця 2.7

Динаміка отриманих доходів від операцій з МБК банку “Укрсоцбанк” за 2003-2004 рр.

…

— установлювати базові ставки до першокласних позичальників з додаванням маржі для різних категорій клієнтів;

— використовувати різні варіанти нарахування і стягнення відсотків з урахуванням ресурсної бази банку, терміну кредиту, фінансового положення клієнта і т.д.;

— розробити шкалу диференційованого відсотка;

— вивчати і прогнозувати процентний ризик;

— опиратися на положення про способи нарахування і стягнення відсотків, закріплені в законодавчому й інструктивному матеріалі.

Кредитна політика АКБ “Укрсоцбанк” повинна мати маркетингову орієнтацію. При маркетинговій орієнтації АКБ “Укрсоцбанк” у керівництва на першому плані повинні бути враховані потреби позичальників МБК.

 

Висновки

 

 

Міжбанківський кредит – форма кредитних відносин, за якої обома з суб»єктів кредитних відносин виступають банки.

Міжбанківський ринок кредитних ресурсів — це система, що забезпечує купівлю-продаж вільних кредитних ресурсів між банками та банками і НБУ.

Міжбанківські кредити надаються, як правило, на короткий та на короткий термін (від 1 дня до 2-3 місяців).

Плата за міжбанківськими кредитами пов»язана та максимально наближена до облікової ставки НБУ. Метою залучення міжбан­ківських кредитів є, по-перше, розширення кредитної діяльності з клієнтами, по-друге, необхідність підтримки та регулювання банків­ської ліквідності.

Ринок міжбанківських кредиті в Україні розвивається. Так вартість наданих кредитів на кінець 2003 року становила 4383,6 млн. грн., а на кінець 2004 року вона зросла на 1386,46 млн. грн. та склала 5770,1 тис. грн.

В загальному обсязі міжбанківських кредитів ведучі банки України Аваль та ПриватБанк займають 8,49% та 6,7% в 2003 році та 6,09% та 2,45% в 2004 році. АКБ “Укрсоцбанк” на ринку МБК в 2003 році мав 0,29%, а в 2004 році його частка зменшилася до 0,07%.

ринок міжбанківських кредиті в Україні розвивається. Так вартість наданих кредитів на кінець 2003 року становила 4383,6 млн. грн., а на кінець 2004 року вона зросла на 1386,46 млн. грн. та склала 5770,1 тис. грн.

В загальному обсязі міжбанківських кредитів ведучі банки України Аваль та ПриватБанк займають 8,49% та 6,7% в 2003 році та 6,09% та 2,45% в 2004 році.

АКБ “Укрсоцбанк” на ринку МБК в 2003 році мав 0,29%, а в 2004 році його частка зменшилася до 0,07%.

МБК в структурі активів АКБ “Укрсоцбанк” займали відповідно в 2003 та 2004 роках 0,52% та 0,13%. В 2004 році частка наданих МБК банком зменшилася на 0,39%. Це відбулося за рахунок зменшення суми наданих МБК з 13194,5 грн. в 2003 році до 4039,7 грн. в 2004 році. Вартість МБК наданих в 2004 році зменшилася з  13194500,4 грн. до 4039752,02 грн. В структурі МБК на кінець 2003 та 2004 років є лише короткострокові міжбанківські кредити надані та розміщені міжбанківські депозити. В 2004 році зросла вартість пасивів банку на 575096 тис. грн. (22,47%). Це відбулося за рахунок збільшення  зобов’язань на 450958 тис. грн. (19,87%) та власного капіталу банку на 124138 тис. грн. (42,79%).

В 2004 році зменшилися доходи за МБК наданими на 509194,86 грн. (37,22%) порівняно з 2003 роком. Це відбулося за рахунок того, що в 2004 році зменшилася сума наданих міжбанківських кредитів.

В зв’язку з тим, що в 2004 році банком було залучено більше МБК ніж в 2003, зросли витрати за процентами по МБК.  В 2004 році порівняно з 2003 зросли витрати за МБК на 1352103,12 тис. грн. (41,91%). Зростання відбулося головним чином за рахунок витрат за кредитами овернайт на 499297,77 грн. (143,45%) та короткостроковими кредитами на 1041069,47 грн. (45,10%).

З метою вдосконалення міжбанківського кредитування в банку потрібно вдосконалити організаційну структуру банку.

В АКБ “Укрсоцбанк” потребують вдосконалення такі компоненти кредитної політики як асортиментна політика за кредитами банкам, цінова політика та політика управління ризиками.

Важливим принципом формування асортименту кредитів має бути забезпечення достатньої його широти і глибини. Одним з важливих принципів формування асортименту кредитів має бути забезпечення його стійкості.

При визначенні процентної політики АКБ “Укрсоцбанк” варто виходити з наступних положень:

— формувати систему процентних ставок, яка б у максимальному ступені стимулювала раціональне використання кредиту;

— установлювати норму відсотка по кредиту з урахуванням темпів інфляції;

— орієнтуватися на встановлення НБУ офіційної ставки по наданих кредитах, а також максимальні межі ставок по позичках;

— погоджувати офіційну ставку відсотка зринковою, тобто з попитом та пропозицією кредитних ресурсів;

— визначати розмір надбавки до офіційної ставки НБУ у залежності від загального фінансового стану позичальника самостійно;

— установлювати базові ставки до першокласних позичальників з додаванням маржі для різних категорій клієнтів;

— використовувати різні варіанти нарахування і стягнення відсотків з урахуванням ресурсної бази банку, терміну кредиту, фінансового положення клієнта і т.д.;

— розробити шкалу диференційованого відсотка;

— вивчати і прогнозувати процентний ризик;

— опиратися на положення про способи нарахування і стягнення відсотків, закріплені в законодавчому й інструктивному матеріалі.

Кредитна політика АКБ “Укрсоцбанк” повинна мати маркетингову орієнтацію. При маркетинговій орієнтації АКБ “Укрсоцбанк” у керівництва на першому плані повинні бути враховані потреби позичальників МБК.

Список використаних джерел

 

1. Господарський кодекс України, м. Київ 16 січня 2004 року № 436-IV.
2. Цивільний кодекс України, м. Київ 16.01.2004 № 435-IV.
3. Положення про регулювання Національним банком України ліквідності банків України шляхом рефінансування, депозитних та інших операцій: Затв. Постановою Правління НБУ від 24.12.2004 № 584
4. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України: Затв. постановою Правління НБУ від 15.09.2004 N 435.
5. Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банну України: Затв. постановою Правління НБУ від 19.03.2004 № 124.
6. Положення про порядок визначення та формування обов»язкових резервів для банків України: Постанова Правління НБУ від 21.04,2004 N172.
7. Банківська справа / за редакцією Р.І. Тиркала. — Тернопіль: Карт-бланш, 2001. — 314 с.
8. Банківські операції: Підручник / За ред. А.М. Мороза. — К.: КНЕУ, 2000. — 384 с.
9. Банковское дело / Под ред. В.И. Колосникова. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 464 с.
10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. для вузов. — М.: Логос, 1998. — 344 с.
11. Вітлінський В. Концепція стратегії кредитного ризику // Банківська справа. — 2000. — № 1. — С. 13.
12. Волошин І. Розрахунок резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями за допомогою коефіцієнтного аналізу і повної моделі банку // Вісник НБУ. — 1999. — № 9. — С. 61.
13. Голуб В. Концептуальні підходи до управління проблемними кредитами в комерційних банках // Вісник НБУ. — 2000. — № 2. — С. 56.
14. Дзюблюк О. Проблеми підвищення ефективності кредитних операцій комерційних банків // Фінанси України. — 2000. — № 9. — С. 55.
15. Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андросова Л.Д, Карчевский В.В., Башкатова Т.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. для студ. екон. спец. вузов / Л.А. Дробозина (ред.). – М.: ЮНИТИ, 2000. – 479 с.
16. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска // Деньги и кредит. – 1997. – №6. – С.31-37.
17. Иванов Л.Н. Оценка надёжности коммерческих банков // Бухгалтерский учёт. – 1994. – № 9. – С.21-24.
18. Іванова Т, Ризики за активними операціями комерційного банку і його прибутковість // Вісник НБУ. — 1998. — № 12. — С. 40.
19. Коробов М.Я. Фінансово-економічний аналіз діяльності підприємств. — К.: «Знання», КОО, 2000. — 378 с.
20. Кочетков В.Н., Омельченко А.В. Основы экономического анализа банковской деятельности. – К.: УФИМБ, 1998. – 168 с.
21. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навч. посіб. – 2-ге вид., стер. – К.: Т-во “Знання”, КОО, 2001. – 215 с.
22. Матвієнко П. Застава як засіб забезпечення банківських кредитів // Банківська справа. — 2000. — № 5. — С. 45.
23. Науменко В. Оцените надёжность банка // Капитал. – 1998. – №6. – С.31-36.
24. Пернарівський О. Оцінка та регулювання кредитних ризиків у банківському менеджменті // Економіка. Фінанси. Право. — 1999. — № 1. — С. 22.
25. Примастка Л.О. Банківський менеджмент. Хеджування ризиків: Навч. посіб. — К.: КНЕУ, 1998. — 108 с.
26. Примастка Л.О. Фінансовий менеджмент банку: Навч. посіб. — К.: КНЕУ, 1999. — 280 с.
27. Романенко О. Управління активами і пасивами у процесі керівництва комерційним банком // Вісник НБУ. — 2000. — № 8. — С. 26.
28. Свистун Л. Проблеми рейтингового оцінювання банківських установ // Банківська справа. – 1999. – № 4. – С.59–60.
29. Тиркало Р.І., Щиболовок З.І. Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії, експрес-діягностика, рейтинг. – К.: Слобожанщина, 1999. – 236 с.
30. Шибалкіна В. Оптимальні умови банківського кредитування // Банківська справа. — 1998. — № 4. — С. 39.
31. Швайка М.А. Банківська система України: Шляхи реформування і підвищення ефективності. – К.: Парламент. вид-во, 2000. – 195 с.
32. Ширинська Є.Б. Рейтинг і лімітна політика банків // Вісник Національного банку України. – 1996.– № 5. – С.29-31.
33. www.bank.gov.ua Офіційний сайт НБУ
34. http://www.aub.com.ua Асоціація українських банків

Додатки

Додаток А

 

Звіт про фінансові результати АКБ “Укрсоцбанк”

(в тисячах гривень)

Найменування статті	2003 р.	2004 р.
Процентний дохід	231 557	292 755
Процентні витрати	(118 907)	(131 565)
Чистий процентний дохід	112 650	161 189
Комісійний дохід	95 563	106 842
Комісійні витрати	(6 610)	(10 154)
Чистий комісійний дохід	88 953	96 688
Дивідендний дохід	—	975
Чистий торговельний дохід	8 506	21 506
Прибуток/(збиток) від інвестиційних цінних паперів	1	18
Інший операційний дохід	3 917	3 817
Операційний дохід	214 027	284 194
Загальноадміністративні витрати	(59 558)	(68 067)
Витрати на персонал	(41 812)	(94 238)
Прибуток від операцій	112 658	121 889
Витрати на безнадійні та сумнівні борги	(96 353)	(100 697)
Прибуток до оподаткування	16 306	21 192
Податок на прибуток	(7 383)	(8 008)
Прибуток після оподаткування	8 923	13 184
Непередбачені доходи	391	11
Чистий прибуток банку	9 314	13 196
Чистий прибуток на одну просту акцію, грн.	86,24	117,22
Скоригований чистий прибуток на одну акцію, грн.	86,24	117.22

 

 

Додаток Б

Баланс АКБ “Укрсоцбанк”

(в тисячах гривень)

 

	2003 р.	2004 р.
Активи
Грошові кошти та залишки в НБУ	238 840	196 991
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, та цінні папери, емітовані НБУ	63 358	155 653
Кошти в інших банках	13194,5	4039,7
Цінні папери на продаж	0	11 286
Кредити та заборгованість клієнтів	1 316 537	1 702 775
Інвестиційні цінні папери	1 233	12 962
Довгострокові вкладення до асоційованих компаній і дочірніх установ	916	916
Основні засоби та нематеріальні активи	216 318	378 171
Нараховані доходи до отримання	4 765	26 934
Інші активи	457 563	263 516
Усього активів	2 559 731	3 134 827
Зобов’язання
Кошти банків	639 244	605 481
Кошти клієнтів	1 619 863	2 101 701
Інші депозити	664	650
Нараховані витрати до сплати	4 604	3 304
Інші зобов’язання	5 261	9 458
Усього зобов’язань	2 269 637	2 720 595
Власний капітал
Статутний капітал	108 000	196 000
Капіталізовані дивіденди	—	—
Акції, що викуплені в акціонерів	—	—
Емісійні різниці	—	—
Резерви	85 006	89 924
Результат переоцінки	3 600	114 534
Нерозподілений прибуток	93 488	13 775
У тому числі сума переоцінки у разі вибуття необоротних активів	570	579
Усього власного капіталу	290 094	414 232
Усього пасивів	2 559 731	3 134 827