Розділ 2. Аналіз споживчого кредитування в Ощадному банку України 3
2.1. Аналіз організації споживчого кредитування в Ощадбанку України 3
2.2. Аналіз кредитного портфелю Ощадбанку за період 2001 — 2003 роки 11
2.3. Споживче кредитування Ощадбанку за період з 2001 — 2003 роки 16
Додатки 39
Розділ 2. Аналіз споживчого кредитування в Ощадному банку України
2.1. Аналіз організації споживчого кредитування в Ощадбанку України
ВАТ «Державний ощадний банк України» — зареєстрована як самостійна банківська установа в Національному банку України — 31 грудня 1991 року. ВАТ «Державний ощадний банк України» — один з найбільших банків нашої країни. Мережа його підрозділів включає 25 регіональних керувань, 427 відділень і 6314 філій, охоплюючи всі куточки країни. Центральний апарат банку знаходиться в м. Києві за адресою: 01023, вул. Госпітальна, 12.
Ощадбанк — надійний універсальний банк, орієнтований на інтереси клієнтів усіх форм власності і повний спектр якісних інноваційних, що надає, банківських послуг по всіх сегментах фінансового ринку. Обсяг послуг, пропонований «Ощадбанком» своїм клієнтам, співрозмірний з показниками найбільших європейських банків. Ощадбанк контролює значну частину ринку особистих внесків населення. Банк має тісні зв»язки з іноземними банками в багатьох країнах світу. Ощадбанком установлені прямі кореспондентські відносини з ведучими іноземними банками.
…
В 2003 році процентні доходи склали 64,2 % від усіх доходів, що на 2,2% менше, ніж в 2002 році. Також в 2003 році на 0,3 % зменшилася частка інших операційних доходів і склала 0,69 %. На другому мисці залишаються комісійні доходи, їх частка складає 31 % від загальної суми доходів. Порівняно з 2002 роком їх частка збільшилася на 2,2 %. За 2003 рік в ВАТ «Державний ощадний банк України» збільшилася частка доходу від торговельних операцій і вона склала 4,11 %. Незначно у структурі доходів зменшився на 0,04 % прибуток від інвестиційних цінних паперів і склав відповідно 0,02 %.
В 2003 році порівняно з 2002 зросли процентні доходи від кредитів фізичних осіб на 2860 тис. грн. (0,3%).
Розглянемо формування прибутку ВАТ «Державний ощадний банк України» як різницю між доходами та витратами.
Таблиця 2.12
Динаміка доходів, витрат та чистого прибутку ВАТ «Державний ощадний банк України» за 2001-2003 роки
Показники 2001 рік 2002 рік 2003 рік Відхилення
абсолютне +/- відносне, %
Видатки банку, тис. грн. 351108 381613 427497 45884 112,02
Доходи банку, тис. грн.. 354686 386453 434496 48043 112,43
Чистий прибуток, тис. грн. 3578 4840 7000 2160 144,63
Як видно з табл. 2.8 прибуток банку в 2003 році зріс на 2160 тис. грн. (44,63%). Це відбулося за рахунок збільшення витрат на 45884 тис. грн. (12,02%) та збільшення доходів на 487043 тис. грн. (12,43%).
…
Виходячи із звітних даних ВАТ «Державний ощадний банк України», що підлягають аналізу, знаходимо
В 2002 році ЧМП(%) = 151857/1983720 * 100% = 7,66 %,
В 2003 році ЧМП(%) = 174474/1705932 * 100% = 10,23 %
Результат наведеного розрахунку свідчить про те, що банк має позитивну процентну маржу (ЧВМ), а отже отримує прибуток від діяльності по розміщенню коштів.
Чиста процентна маржа подає в чисельнику доходні активи, виходячи з припущення, що вона стосується тих доходних активів, які задіяні в процесі отримання доходу від процентів. Однак і ті активи, проценти за якими не отримуються, і пасиви, проценти за якими не сплачуються, мають значний вплив на чисту процентну маржу. Це відбувається внаслідок того, що активи, які не приносять проценти, є тягарем на доход, особливо якщо вони фінансуються за рахунок пасивів за проценти, у той час як депозити, по яких не нараховують проценти, надходження збільшують, особливо, коли за їх рахунок фінансуються ті активи, за якими отримуються високі проценти.
Відношення чистого операційного доходу до загальних активів (КЧОД/ЗА, %):
КЧОД/ЗА (%) = Чистий операційний дохід/ Середні загальні активи
В 2002 році
КЧОД/ЗА (%) = 274583/1983720 * 100% = 13,84 %,
В 2003 році
КЧОД/ЗА (%) = 322697/1705932 * 100% = 18,92 %
Отже, ВАТ «Державний ощадний банк України» за 2003 рік покращив свою діяльність з надання кредитів фізичним особам, що призвело до збільшення прибутку до оподаткування на 12919 тис. грн., або на 255,37%. Якщо за 2002 рік було отримано прибутку 5059 тис. грн., то за 2003 рік — 17978 тис. грн.
Додатки
Додаток А
Кредитний портфель ВАТ «Державний ощадний банк України»
за 2002–2003 роки
Показник 2002 р. 2003 р.
Депозити та кредити в інших банках 40784,14 46934,27
Кредити та фінансовий лізинг клієнтам 469692,15 516468,8
Всього кредитного портфеля 5104476,3 563403
Сформовано спеціального резерву — —
Сформовано загального резерву 1609,49 1759,71
Нетто: всього кредитного портфеля 508866,8 561643,3
Класифікація кредитного портфеля
2% Стандартні кредити 80474,47 87985,49
5% Кредит під контролем 124714,1 208207,4
20% Субстандартні кредити 194768,1 184063,5
50% Сумнівні кредити 78455,4 46315,6
100% Безнадійні (збиткові) кредити 30454,7 36831,07
Всього кредитного портфеля 508866,8 563403
Оцінна сума резерву
Загального 1609,49 1759,71
Спеціального 114871,73 107211,9
Розшифрування інших активів
Усього 48952,4 47112,2
Несплачений статутний фонд 38565 36150
Нагромаджені доходи 8695,204 8801,151
Витрати майбутніх періодів 654 723
у тому числі такі, що мають бути списані протягом наступного року 654 723
аванси працівникам на витрати з відрядження 254,1 542,25
дебітори за господарськими операціями банку 784,1 895,797
