ЗМІСТ

 

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ СТАНУ ВЗАЄМОВІДНОСИН ПІДПРИЄМСТВА З КОМЕРЦІЙНИМИ БАНКАМИ.. 3

2.1. Організаційно-економічна характеристика підприємства. 3

2.2. Аналіз фінансового стану підприємства. 10

2.3. Організація взаємовідносин підприємства з комерційними банками  19

2.4. Взаємовідносини з банком в сфері кредитування. 26

 

РОЗДІЛ 3. НАПРЯМКИ УДОСКОНАЛЕННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ ВЗАЄМОВІДНОСИН ПІДПРИЄМСТВА З КОМЕРЦІЙНИМИ БАНКАМИ.. 33

3.1. Підвищення ефективності співробітництва підприємства з банками  33

3.2. Удосконалення банківського кредитування підприємства. 39

3.3. Прогноз балансу підприємства. 48

 

ВИСНОВКИ.. 58

 

ДОДАТКИ.. 63

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ СТАНУ ВЗАЄМОВІДНОСИН ПІДПРИЄМСТВА З КОМЕРЦІЙНИМИ БАНКАМИ

 

2.1. Організаційно-економічна характеристика підприємства

 

Підприємство ЗАТ “Технології та системи України” є юридичною особою, має самостійний баланс і є власником свого відокремленого майна, виконує права власника у відповідності із цілями своєї діяльності та призначенням майна, має рахунки в банках, необхідні печатки, штемпелі та бланки із своїм найменуванням, емблему та інші реквізити юридичної особи. Всі основні положення функціонування підприємства зафіксовані в Статуті. 

ЗАТ “Технології та системи України” працює на ринку передових інформаційних технологій та комп’ютерних систем.

Підприємство здійснює:

— консалтингові послуги по створенню і підтримці інформаційних систем;

— монтаж, тестування, настроювання і підтримка структурованих кабельних систем (Atcatel Cable System).  На початковому етапі фахівці підприємства розробляють ескізний проект кабельної системи замовника для оцінки вартості інформаційної системи. Вартість «чистового» проектування входить у вартість устаткування і робіт з монтажу і тестування кабельної системи Замовника;

— постачання апаратних засобів ведучих світових виробників 3Com, Cisco, Zyxel, Tainet, ADC (Pair Gain), Intel, Nortel, HP, Rad, Eicon;

— зборка, настроювання і тестування робочих станцій і серверів будь-якої конфігурації під замовлення. Підприємство здійснює зборку робочих станцій і серверів, орієнтованих на роботу із сучасними мережними додатками. Робочі станції, що поставляються, і сервери мають оптимальне співвідношення «ціна — продуктивність — надійність» і повною мірою відповідають вимогам проектованого корпоративного стандарту інформаційної системи Замовника.

— постачання програмного забезпечення ведучих світових вендорів Microsoft, Novell, SCO, Citrix, Oracle, Computer Associated, ABBYY, Лабораторія Касперского, PROMPT;

— створення інформаційних баз даних під конкретну бізнес-логіку.

Управління підприємством здійснює дирекція на чолі з директором та ревізійна комісія (рис. 2.1).

…

Отже, на протязі 2004-2006 років показники діяльності ЗАТ “Технології та системи України” зазнали позитивних змін. Чиста виручка від реалізації зросла в 2006 році порівняно з минулим 2005 роком на 916,3 тис. грн. (9,09%). Чистий прибуток ЗАТ “Технології та системи України” в 2006 році зріс на 179,3 тис. грн. (24,08%) порівняно з минулим роком. В структурі фінансових ресурсів ЗАТ “Технології та системи України ” велику частку займає власний капітал. Він зріс на протязі 2006 року на 1210 тис. грн. (24,4%), а за два роки з 2004 по 2006 на 1610 тис. грн. за рахунок додаткової емісії акцій.  В 2006 році довгострокові зобов’язання знизилися з 1485 тис. грн.  до 1045 тис. грн., що призвело до зниження питомої ваги на 8,22%.

2.2. Аналіз фінансового стану підприємства

 

Велике значення для самостійності і незалежності підприємства ЗАТ “Технології та системи України ”має власний капітал. Якщо частка власного капіталу більша, то для кредиторів та інвесторів це краще, оскільки в них є впевненість, щодо повернення своїх вкладень. Чим більша частка власного капіталу і менша – позикового, тим менший фінансовий ризик. Але, як показує практика, ефективність використання позикового капіталу більша, ніж ефективність використання власного.

Від оптимальності співвідношення власного і позикового капіталу значною мірою залежить фінансовий стан підприємства.

У зв’язку з цим проведемо оцінювання структури фінансових ресурсів.     

Аналіз структури фінансових ресурсів доцільно провести за трьома показниками:

— коефіцієнтом фінансової незалежності (його ще називають коефіцієнтом автономності, коефіцієнтом власності), який розраховується як відношення власного капіталу до загального капіталу (валюти балансу):

…

Отже, фінансовий стан ЗАТ “Технології та системи України”  протягом  2004-2006 років покращувався.  Зростання коефіцієнта фінансової незалежності та зменшення коефіцієнтів фінансової залежності та фінансового ризику свідчать про більш стійкий фінансовий стан ЗАТ “Технології та системи України”, що склався на кінець 2006 року. Відбулося зростання рівня прибутковості за рахунок збільшення чистого прибутку підприємства. Зросли коефіцієнти ліквідності.

2.3. Організація взаємовідносин підприємства з комерційними банками

 

Підприємство ЗАТ “Технології та системи України” має взаємні відносини з АКБ „Укрсоцбанк”.

Акціонерно-комерційний банк соціального розвитку «Укрсоцбанк» на сьогодні — один з найбільших системних банків в Україні, чисті активи якого станом на 1 жовтня 2007 року перевищують 27,207 млрд. грн. За 17 років свого існування Банк завоював стійкий авторитет надійної та стабільної фінансової установи, що стрімко розвивається й оперативно реагує на зміни ринку.

Місія АКБ „Укрсоцбанк” базується на визначенні клієнта як центру уваги банку. З огляду на це, а також спираючись на корпоративні цінності, вибудовуються основні процеси його роботи:

— банк є універсальною фінансовою установою й обслуговує всіх клієнтів незалежно від їх розміру і розміщення;

— банк використовує всі свої можливості для того, щоб як фінансовий посередник та консультант, який розуміє інтереси своїх клієнтів та має відповідні фінансові інструменти, допомагати їм вирішувати фінансові проблеми;

— банк прагне створити такі умови та канали продажу своїх продуктів, які б забезпечили клієнтам максимально можливий вибір часу, місця і способу отримання продукту чи послуги;

— банк забезпечує надійний захист банківської таємниці.

…

Отже, підприємство ЗАТ “Технології та системи України” має взаємні відносини з АКБ „Укрсоцбанк”. В структурі позикових коштів значну частку займають  довгострокові зобов’язання (кредити отримані в АКБ „Укрсоцбанк”), короткострокові кредити отримані в АКБ „Укрсоцбанк” та кредиторська заборгованість за роботи товари та послуги. Найбільше значення довгострокових зобов’язань спостерігається в 2005 році, а найменше в 2006 році.  Найбільша вартість короткострокових кредитів банків спостерігається в 2004 році, а найменше в 2005 році. Вартість кредиторської заборгованості за товари, роботи і послуги найбільша в 2004 році, а найменша в 2006 році.

 

2.4. Взаємовідносини з банком в сфері кредитування

 

Для оформлення кредиту позичальник ЗАТ “Технології та системи України” подає до банку АКБ „Укрсоцбанк” перелік первинних документів:

— клопотання на одержання кредиту та картку позичальника;

— повний пакет документів відповідно до вимог банку, включаючи документи стосовно забезпечення кредиту. Склад пакета документів, що подає позичальник, залежить від характеру кредитної операції і в кожному конкретному випадку визначається кредитним експертом;

— в разі необхідності додаткову інформацію для оцінки платоспроможності.

…

Отже, протягом 2004-2006  років за оцінкою кредитоспроможності підприємство ЗАТ “Технології та системи України” має 16 балів, тобто  підприємство відноситься до класу «Б» — фінансова діяльність добра або дуже добра, але немає можливості підтримати її на цьому рівні протягом тривалого часу. Результати проведеного аналізу свідчать про недостатній рівень кредитоспроможності ЗАТ “Технології та системи України” протягом 2004-2006 років. В подальшому кредитоспроможність підприємства потрібно підвищувати.

РОЗДІЛ 3. НАПРЯМКИ УДОСКОНАЛЕННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ ВЗАЄМОВІДНОСИН ПІДПРИЄМСТВА З КОМЕРЦІЙНИМИ БАНКАМИ

3.1. Підвищення ефективності співробітництва підприємства з банками

 

Для підвищення ефективності співробітництва підприємства ЗАТ “Технології та системи України” з банками потрібно підвищувати ліквідність, платоспроможність та прибутковість. Оцінка діяльності ЗАТ “Технології та системи України” повинна проводитися на основі комплексного аналізу кінцевих підсумків його ефективності. Економічна суть ефективності підприємства полягає в тому, щоб на кожну одиницю витрат домогтися істотного збільшення прибутку.

На ЗАТ “Технології та системи України” можна запропонувати такі напрямки для підвищення прибутковості:

— підвищення доходів (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг);

— зниження собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг);

— підвищення рентабельності підприємства;

— проведення управлінських впливів на персонал   підприємства для досягнення підвищення ефективності;

— планування соціального розвитку колективу ЗАТ “Технології та системи України”.

…

Отже, в 2007 році підприємство ЗАТ “Технології та системи України” планує збільшити товарні запаси на 111,4 тис. грн. (4,4%), Дебіторська заборгованість підприємства зросте на 265 тис. грн. (28,3%).  Вартість грошових коштів зросте на 321 тис. грн., це дасть змогу підприємству забезпечити мінімально допустимий рівень ліквідності. В 2007 році  ЗАТ “Технології та системи України” зменшить поточні фінансові інвестиції на 655 тис. грн. (56,7%), це сталося тому, що деякі фінансові інвестиції не проносили підприємству дохід в 2006 році. Для ЗАТ “Технології та системи України” в 2007 році забезпечення активів буде здійснюватися за помірним підходом. За рахунок власного капіталу та довгострокових кредитів банку буде фінансуватися постійна частина оборотних активів. За рахунок короткострокових кредитів (банківських та товарних) буде фінансуватися змінна оборотних активів. Така модель фінансування товарних запасів забезпечить допустимий рівень фінансової стійкості підприємства.

В 2007 році в ЗАТ “Технології та системи України” власний капітал зменшиться з 6160 тис. грн. до 5694,8 тис. грн. за рахунок зменшення нерозподіленого прибутку. Також на підприємстві незначно зменшаться поточні зобов’язання на 89 тис. грн. за рахунок погашення короткострокових кредитів банків в сумі 190 тис. грн. та збільшення кредиторської заборгованості за товари на 101 тис. грн.

 

ВИСНОВКИ

 

Отже, ЗАТ “Технології та системи України” працює на ринку передових інформаційних технологій та комп’ютерних систем.

На протязі 2004-2006 років показники діяльності ЗАТ “Технології та системи України” зазнали позитивних змін. Чиста виручка від реалізації зросла в 2006 році порівняно з минулим 2005 роком на 916,3 тис. грн. (9,09%). Чистий прибуток ЗАТ “Технології та системи України” в 2006 році зріс на 179,3 тис. грн. (24,08%) порівняно з минулим роком. В структурі фінансових ресурсів ЗАТ “Технології та системи України ” велику частку займає власний капітал. Він зріс на протязі 2006 року на 1210 тис. грн. (24,4%), а за два роки з 2004 по 2006 на 1610 тис. грн. за рахунок додаткової емісії акцій.  В 2006 році довгострокові зобов’язання знизилися з 1485 тис. грн.  до 1045 тис. грн., що призвело до зниження питомої ваги на 8,22%.

Фінансовий стан ЗАТ “Технології та системи України”  протягом  2004-2006 років покращувався. Коефіцієнт фінансової незалежності в 2004 році складав 51,07%, в 2005 році — 56,25%, а в 2006 році – 64,15%, тобто зріс на протязі 2004-2006 років на 13,08% в тому числі в 2006 році на 7,9% за рахунок збільшення частки власного капіталу в фінансових ресурсах підприємства; коефіцієнт фінансової залежності навпаки зменшився за два роки на 13,08% в тому числі в 2005 році на 7,9% за рахунок зменшення частки позикового капіталу в фінансових ресурсах підприємства; коефіцієнт фінансового ризику відповідно також зменшився з 95,82% до 55,89% на 39,93%. Зростання коефіцієнта фінансової незалежності та зменшення коефіцієнтів фінансової залежності та фінансового ризику свідчать про більш стійкий фінансовий стан ЗАТ “Технології та системи України”, що склався на кінець 2006 року.

Прибутковість реалізації підвищилася в 2005 році порівняно з 2004 на 0,0017, а в 2006 році порівняно з 2005 на 0,0101. Рівень прибутковості загального капіталу зріс в 2005 році на 0,0174, а в 2006 році порівняно з 2005 на 0,0163. Також зросли показники прибутковості  власного та оборотного капіталу. Прибутковість власного капіталу зросла на 0,0310 та 0,0096 відповідно в 2005 та 2006 порівняно з минулим роком. Зростання рівня прибутковості відбулося головним чином за рахунок збільшення чистого прибутку підприємства.

В 2005 році коефіцієнт абсолютної ліквідності ЗАТ “Технології та системи України ” знизився з 0,209 до 0,186, а в 2006 році до 0,041 та вийшов за межі норми за рахунок зменшення найбільш ліквідних активів підприємства. Зниження коефіцієнта абсолютної ліквідності ЗАТ “Технології та системи України ” свідчить про погіршення кредитоспроможності підприємства в 2006 році порівняно з 2004-2005 роками. Для ЗАТ “Технології та системи України ” в 2006 коефіцієнт швидкої ліквідності зріс до рівня 0,936, але поки що знаходиться нижче допустимого значення 1. Низьке значення коефіцієнта швидкої ліквідності ЗАТ “Технології та системи України” свідчить низький рівень кредитоспроможності підприємства в 2004-2006 роках. В 2005 коефіцієнт покриття зріс з 1,476 до 1,86, а в 2006 також зріс  до 1,99 та знаходиться в межах допустимих норм. Збільшення коефіцієнта абсолютної ліквідності ЗАТ “Технології та системи України ” свідчить про покращення кредитоспроможності підприємства в 2006 році порівняно з 2004-2005 роками.

Підприємство ЗАТ “Технології та системи України” має взаємні відносини з АКБ „Укрсоцбанк”. Акціонерно-комерційний банк соціального розвитку «Укрсоцбанк» на сьогодні — один з найбільших системних банків в Україні, чисті активи якого станом на 1 жовтня 2007 року перевищують 27,207 млрд. грн. За 17 років свого існування Банк завоював стійкий авторитет надійної та стабільної фінансової установи, що стрімко розвивається й оперативно реагує на зміни ринку.

Чисті процентні доходи АКБ „Укрсоцбанк” становлять в 2006 році 601547 тис. грн. в порівнянні з 358721 тис. грн в 2005 році. За рахунок того, що доходи зросли в більшій мірі ніж витрати, в  2006 чистий прибуток  зріс порівняно з минулими роками та склав 287336 тис. грн., а порівнянні з 96452 тис. грн. та 101832 тис. грн. відповідно в 2004 та 2005 роках.

Частка кредитних опера­цій в активах на початок 2006 року становила 59,02 %, а на кінець року — 68,24%, тобто зросла на 9,22 процентного пункту.

Підприємство ЗАТ “Технології та системи України” залучає позикові кошти. З цією метою укладається кредитний договір між установою банку АКБ „Укрсоцбанк” і підприємством, в якому визначаються об»єкти кредитування, умови одержання та погашення позик включаючи плановий розмір кредиту, процентні ставки плати за кредит, умови та розміри їх і підвищення та зниження, розмір власних обігових коштів, що використовуються підприємством на формування матеріальних запасів і виробничих витрат, зобов»язання підприємства по заставі цінностей, що кредитуються, джерела погашення позики, терміни, на які вони надаються, та інші умови кредитування.

В структурі позикових коштів значну частку займають  довгострокові зобов’язання (кредити отримані в АКБ „Укрсоцбанк”), короткострокові кредити отримані в АКБ „Укрсоцбанк” та кредиторська заборгованість за роботи товари та послуги. Найбільше значення довгострокових зобов’язань спостерігається в 2005 році, а найменше в 2006 році.  Найбільша вартість короткострокових кредитів банків спостерігається в 2004 році, а найменше в 2005 році. Вартість кредиторської заборгованості за товари, роботи і послуги найбільша в 2004 році, а найменша в 2006 році.

АКБ “Укрсоцбанк” здійснює оцінку фінансового стану позичальника — юридичної особи перед наданням йому позики, а при подальшому — щоквартально.

Оцінка фінансового стану позичальника банку виконується в три етапи:

— 1-й етап — попередня оцінка позичальника;

— 2-й етап — аналіз фінансового стану позичальника;

— 3 -й етап — аналіз забезпеченості кредитних зобов’язань.

Протягом 2004-2006  років за оцінкою кредитоспроможності підприємство ЗАТ “Технології та системи України” має 16 балів, тобто  підприємство відноситься до класу «Б» — фінансова діяльність добра або дуже добра, але немає можливості підтримати її на цьому рівні протягом тривалого часу. Результати проведеного аналізу свідчать про недостатній рівень кредитоспроможності ЗАТ “Технології та системи України” протягом 2004-2006 років. В подальшому кредитоспроможність підприємства потрібно підвищувати.

Для підвищення ефективності співробітництва підприємства ЗАТ “Технології та системи України” з банками потрібно підвищувати ліквідність, платоспроможність та прибутковість. Оцінка діяльності ЗАТ “Технології та системи України” повинна проводитися на основі комплексного аналізу кінцевих підсумків його ефективності. Економічна суть ефективності підприємства полягає в тому, щоб на кожну одиницю витрат домогтися істотного збільшення прибутку.

В 2007 році ЗАТ “Технології та системи України” планує отримати чистого прибутку 1500 тис. грн., при цьому рентабельність реалізації планується відповідно 12,4%. В 2007 році ЗАТ “Технології та системи України” планує збільшити чистий дохід від реалізації на 1100 тис. грн. (10%), та збільшити собівартість на 524 тис. грн. (5,2%). При цьому чистий прибуток від реалізації зросте з 924 тис. грн. до 1500 тис. грн. на 576 тис. грн.

В 2006 році позичальник ЗАТ “Технології та системи України” відносився до класу «Б». В 2007 році за рахунок підвищення показників ділової активності, ліквідності та прибутковості  ЗАТ “Технології та системи України” можна віднести до класу «А» — фінансова діяльність дуже добра і дає змогу погашати основну су­му кредиту та процентів по ній у встановлені строки.

З іншої сторони для зміцнення взаємовідносин, АКБ „Укрсоцбанк” повинен покращувати свою стійкість. Підприємство ЗАТ “Технології та системи України” має також бути впевнене в надійності банку АКБ „Укрсоцбанк”, як банк має бути впевнений в кредитоспроможності підприємства.

Для розвитку підприємства  ЗАТ “Технології та системи України” планує взяти довгостроковий кредит в сумі 1200 тис. грн., терміном на 4 роки, під 14% річних, під заставу майна підприємства. Протягом чотирьох років проект має окупитися, ЗАТ “Технології та системи України” планує отримувати  грошовий потік в сумі 500 тис. грн. щорічно.

Оскільки NVP = 256,856 тис. грн. > 0, то проект є прибутковим. Проект окупиться за 3,29 роки, що менше ніж планувалося, тому проект варто реалізовувати. Приріст рентабельності власних коштів, отримуваний унаслідок використання коштів позикових ЗАТ “Технології та системи України” складе 1,57%.

В 2007 році підприємство ЗАТ “Технології та системи України” планує збільшити товарні запаси на 111,4 тис. грн. (4,4%), Дебіторська заборгованість підприємства зросте на 265 тис. грн. (28,3%).  Вартість грошових коштів зросте на 321 тис. грн., це дасть змогу підприємству забезпечити мінімально допустимий рівень ліквідності. В 2007 році  ЗАТ “Технології та системи України” зменшить поточні фінансові інвестиції на 655 тис. грн. (56,7%), це сталося тому, що деякі фінансові інвестиції не проносили підприємству дохід в 2006 році. В 2007 році в ЗАТ “Технології та системи України” власний капітал зменшиться з 6160 тис. грн. до 5694,8 тис. грн. за рахунок зменшення нерозподіленого прибутку. Також на підприємстві незначно зменшаться поточні зобов’язання на 89 тис. грн. за рахунок погашення короткострокових кредитів банків в сумі 190 тис. грн. та збільшення кредиторської заборгованості за товари на 101 тис. грн.

 

ДОДАТКИ

 

Додаток А

		Додаток
		до Положення (стандарту)
		бухгалтерського обліку 2
				Коди
	Дата	(рік, місяць, число)
	Підприємство ЗАТ “Технології та системи України ”	за	ЄДРПОУ
	Територія	за	КОАТТУ
	Орган державного управління	за	СПОДУ
	Галузь	за	ЗКГНГ
	Вид економічної діяльності	за	КВЕД
	Одиниця виміру: тис. грн.
	Адреса
	Баланс
	на 1  січня           2006 року
			Форма № 1
			Код за ДКУД 1801001
		Код	На початок	На кінець
	Актив	рядка	звітного	звітного
			періоду	періоду
	1	2	3	4
	1. Необоротні активи
	Нематеріальні активи:
	залишкова вартість	0 10	110	110
	первісна вартість	0 11	110	110
	знос	0 12
	Незавершене будівництво	0 20	1000	1100
	Основні засоби:
	залишкова вартість	0 30	2650	2640
	первісна вартість	0 31	2800	2860
	знос	0 32	150	220
	Довгострокові фінансові інвестиції :
	які обліковуються за методом участі
	в капіталі інших підприємств	0 40
	інші фінансові інвестіції	0 45	500	550
	Довгострокова дебіторська заборго-
	ваність	0 50
	Відстрочені податкові активи	0 60
	Інші необоротні активи	0 70
	Усього за розділом 1.	0 80	4260	4400
	2. Оборотні активи
	Запаси:
	виробничі запаси	100	800	990
	тварини на вирощуванні та відгодівлі	110
	незавершене виробництво	120	1200	1100
	готова продукція	130	1300	1320
	товари	140
	Векселі одержані	150
	Дебіторська заборгованість за товари,
	роботи, послуги:
	чиста реалізаційна вартість	160	260	220
	первісна вартість	161	260	220
	резерв сумнівних боргів	162
	Дебіторська заборгованість за розра-
	хунками:
	з бюджетом	170
	за виданими авансами	180
	з нарахованих доходів	190
	із внутрішніх розрахунків	200
	Інша поточна дебіторська заборгова-
	ність	210
	Поточні фінансові інвестиції	220	400	275
	Грошові кошти та їх еквіваленти :
	у національній валюті	230	657	440
	в іноземній валюті	240
	Інші оборотні активи	250
	Усього за розділом 2.	260	4617	4345
	3. Витрати майбутніх періодів	270	33	55
	БАЛАНС	280	8910	8800
		Код	На початок	На кінець
	Пасив	рядка	звітного	звітного
			періоду	періоду
	1	2	3	4
	1. Власний капітал
	Статутний капітал	300	3850	3850
	Пайовий капітал	310
	Додатковий вкладений капітал	320
	Інший додатковий капітал	330
	Резервний капітал	340
	Нарозподілений прибуток (непокритий
	збиток)	350	700	1100
	Неоплачений капітал	360
	Вилучений капітал	370
	Усього за розділом 1.	380	4550	4950
	2. Забеспечення наступних витрат
	і платежів
	Забеспечення виплат персоналу	400	60	55
	Інші забеспечення	410
	Цільове фінансування	420	120	110
	Усього за розділом 2.	430	180	165
	3. Довгострокові зобов,язання
	Довгострокові кредити банків	440	770	1045
	Інші довгострокові фінансові
	зобов,язання	450
	Відстрочені податкові зобов,язання	460
	Інші довгострокові зобов,язання	470	440	440
	Усього за розділом 3.	480	1210	1485
	4. Поточні зобов,язання
	Короткострокові кредити банків	500	1477	770
	Поточна заборгованість за довгостро-
	ковими зобов,язаннями	510
	Векселі видані	520
	Кредиторська заборгованість за това-
	ри, роботи, послуги	530	1224	1045
	Поточні зобов,язання за розрахунками:
	з одержаних авансів	540
	з бюджетом	550	117	143
	з позабюджетних платежів	560
	зі страхування	570
	з оплати праці	580	114	198
	з участниками	590
	із внутрішніх розрахунків	600
	Інші поточні зобов,язання	610
	Усього за розділом 4.	620	2932	2156
	5. Доходи майбутніх періодів	630	38	44
	БАЛАНС	640	8910	8800
	М.П.
	Керівник
	Головний бухгалтер

 

Додаток Б

		Додаток
		до Положення (стандарту)
		бухгалтерського обліку 3
				Коди
	Дата	(рік, місяць, число)
	Підприємство ЗАТ “Технології та системи України ”	за	ЄДРПОУ
	Територія	за	КОАТТУ
	Орган державного управління	за	СПОДУ
	Галузь	за	ЗКГНГ
	Вид економічної діяльності	за	КВЕД
	Одиниця виміру: тис. грн.
		Звіт
	про фінансові результати
	за       рік       2005  року
			Форма № 2
			Код за ДКУД 1801003
		1.Фінансові результати
	Стаття	Код	За звітний	За попередній
		рядка	період	період
	1	2	3	4
	Дохід (виручка) від реалізації продукції	0 10	12100	9680
	Податок на додану вартість	0 15	2016,3	1613
	Акцизний збір	0 20
		0 25
	Інші вирахування з доходу	0 30
	Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції	0 35	10083,7	8067
	Собівартість реалізованої продукції	0 40	8800	7040
	Валовий:
	прибуток	0 50	1283,7	1027
	збиток	0 55
	Інші операційні доходи	0 60	132	105,6
	Адміністративні витрати	0 70	297	267,6
	Витрати на збут	0 80	132	105,6
	Інші операційні витрати	0 90
	Фінансові результати від операційної діяльності:
	прибуток	100	986,7	759,4
	збиток	105
	Дохід від участі в капіталі	110	44	35,2
	Інші фінансові доходи	120	33	26,4
	Інші доходи	130
	Фінансові витрати	140
	Втрати від участі в капіталі	150
	Інші витрати	160
	Фінансові результати від звичайної діяльності
	до оподаткування:
	прибуток	170	1063,7	831
	збиток	175
	Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	319	249,3
	Фінансові результати від звичайної діяльності
	прибуток	190	744,7	581,7
	збиток	195
	Надзвичайні:
	доходи	200
	витрати	205
	Податки з надзвичайного прибутку	210
	Чистий:
	прибуток	220	744,7	581,7
	збиток	225
		2. Елементи операційних витрат
	Найменування показника	Код	За звітний	За попередній
		рядка	період	період
	1	2	3	4
	Матеріальні затрати	230	4433	3546,4
	Витрати на оплату праці	240	3217,5	2574
	Відрахування на соціальні заходи	250	1237,5	990
	Амортизація	260	165	132
	Інші операційні витрати	270	176	140,8
	Разом	280	9229	7383,2
		3. Розрахунок показників прибутко-
		вості акцій
	Назва статті	Код	За звітний	За попередній
		рядка	період	період
	1	2	3	4
	Середньорічна кількість простих акцій	300	38500	38500
	Скоригована середньорічна кількість простих акцій	310
	Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію	320	21,23	15,1
	Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну
	просту акцію	330
	Дивіденди на одну просту акцію	340	5,61	4,7
	М.П.
	Керівник
	Головний бухгалтер

 

Додаток В

		Додаток
		до Положення (стандарту)
		бухгалтерського обліку 2
				Коди
	Дата	(рік, місяць, число)
	Підприємство ЗАТ “Технології та системи України ”	за	ЄДРПОУ
	Територія	за	КОАТТУ
	Орган державного управління	за	СПОДУ
	Галузь	за	ЗКГНГ
	Вид економічної діяльності	за	КВЕД
	Одиниця виміру: тис. грн.
	Адреса
	Баланс
	на 1  січня           2007 року
			Форма № 1
			Код за ДКУД 1801001
		Код	На початок	На кінець
	Актив	рядка	звітного	звітного
			періоду	періоду
	1	2	3	4
	1. Необоротні активи
	Нематеріальні активи:
	залишкова вартість	0 10	110	165
	первісна вартість	0 11	110	165
	знос	0 12
	Незавершене будівництво	0 20	1100	770
	Основні засоби:
	залишкова вартість	0 30	2640	3190
	первісна вартість	0 31	2860	3630
	знос	0 32	220	440
	Довгострокові фінансові інвестиції :
	які обліковуються за методом участі
	в капіталі інших підприємств	0 40
	інші фінансові інвестіції	0 45	550	660
	Довгострокова дебіторська заборго-
	ваність	0 50
	Відстрочені податкові активи	0 60		44
	Інші необоротні активи	0 70
	Усього за розділом 1.	0 80	4400	4829
	2. Оборотні активи
	Запаси:
	виробничі запаси	100	990	781
	тварини на вирощуванні та відгодівлі	110
	незавершене виробництво	120	1100	1342
	готова продукція	130	1320	407
	товари	140
	Векселі одержані	150
	Дебіторська заборгованість за товари,
	роботи, послуги:
	чиста реалізаційна вартість	160	220	935
	первісна вартість	161	220	935
	резерв сумнівних боргів	162
	Дебіторська заборгованість за розра-
	хунками:
	з бюджетом	170
	за виданими авансами	180
	з нарахованих доходів	190
	із внутрішніх розрахунків	200
	Інша поточна дебіторська заборгова-
	ність	210
	Поточні фінансові інвестиції	220	275	1155
	Грошові кошти та їх еквіваленти :
	у національній валюті	230	440	99
	в іноземній валюті	240
	Інші оборотні активи	250
	Усього за розділом 2.	260	4345	4719
	3. Витрати майбутніх періодів	270	55	55
	БАЛАНС	280	8800	9603
		Код	На початок	На кінець
	Пасив	рядка	звітного	звітного
			періоду	періоду
	1	2	3	4
	1. Власний капітал
	Статутний капітал	300	3850	4400
	Пайовий капітал	310
	Додатковий вкладений капітал	320
	Інший додатковий капітал	330
	Резервний капітал	340
	Нарозподілений прибуток (непокритий
	збиток)	350	1100	1760
	Неоплачений капітал	360
	Вилучений капітал	370
	Усього за розділом 1.	380	4950	6160
	2. Забеспечення наступних витрат
	і платежів
	Забеспечення виплат персоналу	400	55	33
	Інші забеспечення	410
	Цільове фінансування	420	110	132
	Усього за розділом 2.	430	165	165
	3. Довгострокові зобов,язання
	Довгострокові кредити банків	440	1045	605
	Інші довгострокові фінансові
	зобов,язання	450
	Відстрочені податкові зобов,язання	460
	Інші довгострокові зобов,язання	470	440	440
	Усього за розділом 3.	480	1485	1045
	4. Поточні зобов,язання
	Короткострокові кредити банків	500	770	990
	Поточна заборгованість за довгостро-
	ковими зобов,язаннями	510
	Векселі видані	520
	Кредиторська заборгованість за това-
	ри, роботи, послуги	530	1045	880
	Поточні зобов,язання за розрахунками:
	з одержаних авансів	540
	з бюджетом	550	143	143
	з позабюджетних платежів	560
	зі страхування	570
	з оплати праці	580	198	176
	з участниками	590
	із внутрішніх розрахунків	600
	Інші поточні зобов,язання	610
	Усього за розділом 4.	620	2156	2189
	5. Доходи майбутніх періодів	630	44	44
	БАЛАНС	640	8800	9603
	М.П.
	Керівник
	Головний бухгалтер

 

Додаток Г

		Додаток
		до Положення (стандарту)
		бухгалтерського обліку 3
				Коди
	Дата	(рік, місяць, число)
	Підприємство ЗАТ “Технології та системи України ”	за	ЄДРПОУ
	Територія	за	КОАТТУ
	Орган державного управління	за	СПОДУ
	Галузь	за	ЗКГНГ
	Вид економічної діяльності	за	КВЕД
	Одиниця виміру: тис. грн.
		Звіт
	про фінансові результати
	за       рік       2006 року
			Форма № 2
			Код за ДКУД 1801003
		1.Фінансові результати
	Стаття	Код	За звітний	За попередній
		рядка	період	період
	1	2	3	4
	Дохід (виручка) від реалізації продукції	0 10	13200	12100
	Податок на додану вартість	0 15	2200	2016,3
	Акцизний збір	0 20
		0 25
	Інші вирахування з доходу	0 30
	Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції	0 35	11000	10083,7
	Собівартість реалізованої продукції	0 40	9350	8800
	Валовий:
	прибуток	0 50	1650	1283,7
	збиток	0 55
	Інші операційні доходи	0 60	165	132
	Адміністративні витрати	0 70	385	297
	Витрати на збут	0 80	165	132
	Інші операційні витрати	0 90
	Фінансові результати від операційної діяльності:
	прибуток	100	1265	986,7
	збиток	105
	Дохід від участі в капіталі	110	33	44
	Інші фінансові доходи	120	22	33
	Інші доходи	130
	Фінансові витрати	140
	Втрати від участі в капіталі	150
	Інші витрати	160
	Фінансові результати від звичайної діяльності
	до оподаткування:
	прибуток	170	1320	1063,7
	збиток	175
	Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	396	319
	Фінансові результати від звичайної діяльності
	прибуток	190	924	744,7
	збиток	195
	Надзвичайні:
	доходи	200
	витрати	205
	Податки з надзвичайного прибутку	210
	Чистий:
	прибуток	220	924	744,7
	збиток	225
		2. Елементи операційних витрат
	Найменування показника	Код	За звітний	За попередній
		рядка	період	період
	1	2	3	4
	Матеріальні затрати	230	4950	4433
	Витрати на оплату праці	240	3272,5	3217,5
	Відрахування на соціальні заходи	250	1259,5	1237,5
	Амортизація	260	220	165
	Інші операційні витрати	270	198	176
	Разом	280	9900	9229
		3. Розрахунок показників прибутко-
		вості акцій
	Назва статті	Код	За звітний	За попередній
		рядка	період	період
	1	2	3	4
	Середньорічна кількість простих акцій	300	44000	38500
	Скоригована середньорічна кількість простих акцій	310
	Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію	320	23,1	21,23
	Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну
	просту акцію	330
	Дивіденди на одну просту акцію	340	6,6	5,61
	М.П.
	Керівник
	Головний бухгалтер