Зміст

 

Вступ. 3

 

Розділ 1. Теоретичні основи організації страхування вкладів фізичних осіб  5

1.1. Основи організації страхування вкладів фізичних осіб. 5

1.2. Особливості залучення вкладів фізичних осіб. 8

 

Розділ 2. Аналіз страхування вкладів фізичних осіб в банку. 11

2.1. Аналіз здійснення страхування вкладів фізичних осіб. 11

2.2. Аналіз впливу страхування вкладів фізичних осіб на розміри вкладів банку  17

 

Розділ 3. Шляхи покрашення управління страхуванням вкладів фізичних осіб  21

 

Висновки. 28

 

Список використаних джерел. 30

 

Додатки. 32

Вступ

 

Перехід до ринкової економіки вимагає від банків України підвищення ефективності надання банківських послуг, конкурентноздатності і підвищення якості послуг на основі впровадження досягнень науково-технічного прогресу. Велике частку серед  банківських послуг займають операції  з надання кредитів.

Міжнародна банківська практика свідчить, що система страхування депозитів у банках та інших депозитних (кредит­них) установах є одним з найдинамічніших прогресивних елементів банківського регулювання протягом останніх декількох десятиріч. Потужний розвиток національних система страхування депозитів зумовлений насамперед економічною природою та змістом діяльності банків.

Значну частину серед операцій Ощадного банку України займають операції з коштами фізичних осіб, саме тому тема курсової роботи “Страхування вкладів фізичних осіб” є досить актуальною.

Усе вище згадане підкреслює величезну роль та значення теми даної курсової роботи сучасних умовах господарювання. Вибрана тема є досить актуальною для сьогодення, для розвитку економічних процесів на Україні і має першорядну важливість для кожного комерційного банку, який бажає досягти успіху.

Метою курсової роботи є розгляд та оцінка системи страхування операцій з коштами фізичних осіб банку в сучасних умовах господарювання.

Завданнями курсової роботи є:

— розгляд основ організації страхування вкладів фізичних осіб;

— визначення особливостей залучення вкладів фізичних осіб;

— аналіз здійснення страхування вкладів фізичних осіб;

— аналіз впливу страхування вкладів фізичних осіб на розміри вкладів банку;

— пошук шляхів покрашення управління страхуванням вкладів фізичних осіб;

Теоретичну основу дослідження питань страхування вкладів фізичних осіб  Ощадного банку склали закони України, постанови НБУ, наукові праці зарубіжних та вітчизняних вчених, таких як:   Мороза А. М., Дзюблюка О. В., Савлука М. І., Луціва Б. Л., Маркової О. М., Кіндрацької Л. М., Ковбасюка М.Р.  та інших.

Нормативною базою курсової роботи є закони України та постанови Національного Банку України.

Предметом дослідження є страхування вкладів фізичних осіб.

Об’єкт дослідження – ВАТ «Державний ощадний банк України».

Курсова роботи складається з трьох розділів, вступу та висновків. В першому розділі розглянуто теоретичні аспекти страхування вкладів фізичних осіб. В другому розділі проведено аналіз системи страхування вкладів фізичних осіб в ВАТ «Державний ощадний банк України». В третьому розділі проведено пошук шляхів покрашення управління страхуванням вкладів фізичних осіб.

 

 

 

Розділ 1. Теоретичні основи організації страхування вкладів фізичних осіб

1.1. Основи організації страхування вкладів фізичних осіб

 

Оскільки банківська діяльність функціонує шляхом залучення банками коштів вкладників і розміщення банком залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, то права та економічні інтереси вкладників мають бути ґарантовані від ризиків, що бере на себе банк, надаючи кредит. Поведінка вкладників є основою стабільності банківської системи. Довіра вкладників до банків сприяє збільшенню кредитних ресурсів і зростанню інвестицій в економіку, а падіння рівня довіри вкладників до банківської системи має наслідком вилучення або ненадходження коштів у кредитну систему [5, c. 124].

…

Як бачимо з рис. 2.1. сума страхових внесків направлених ВАТ «Державний ощадний банк України» до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб в 2005 році зросла на 1988, 19 тис. грн. В 2005 році основну частку склало страхування термінових вкладів до 3 міс. 38,87% та термінових вкладів з 3 до 6 міс.

2.2. Аналіз впливу страхування вкладів фізичних осіб на розміри вкладів банку

 

Розглянемо вартість залучених коштів фізичних осіб ВАТ «Державний ощадний банк України» в 2004 та 2005 роках. Кошти фізичних осіб розглянемо за групами такими, як до запитання, терміном до 3 місяців, терміном від 3 до 6 місяців, терміном від 6 до 12 місяців та понад 12 місяців.

Таблиця 2.2

Динаміка та структура коштів фізичних осіб Ощадного банку України за 2004-2005 рр.

…

Припинення страхування в таких випадках може підірвати довіру до банків-учасників, а також залишити депонентів застрахованої суми, коли вона вкрай потрібна.

Отже, системи гарантування вкладів повинні враховувати юридичні, адміністративні та фінансові умови їх функціонування, а механізм страхування обов»язково мають забезпечувати закони та нормативні акти, що регламентують усі аспекти його діяльності.

 

Висновки

 

Система страхування вкладів є одним із головних інструментів забезпечення фінансової стабільності у банківському секторі економіки. За загальним правилом, система страхування вкладів існує як система, функціонально незалежна від інших елементів банківського регулювання, хоча вона органічно взаємопов»язана з іншими компонентами структури забезпечення фінансової безпеки банківської справи. Зокрема функції, які держава виконує щодо гарантування вкладів, щільно взаємопов»язані з наглядовими повноваженнями центрального банку країни або іншого уповноваженого здійснювати банківський нагляд органу, оскільки держава, як об»єктивно зацікавлена у зменшенні розміру страхових виплат за недоступними вкладами, повинна вживати превентивні заходи, щоб запобігати неплатоспроможності банків, насамперед методами банківського нагляду.

Ощадбанк контролює значну частину ринку особистих внесків населення. В 2005 році вартість страхових внесків направлених ВАТ «Державний ощадний банк України» до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб зросли порівняно з 2004 роком 1988, 19  тис. грн. (49,56%). В 2005 році основну частку склало страхування термінових вкладів до 3 міс. 38,87% та термінових вкладів з 3 до 6 міс. В 2005 році кошти фізичних осіб Ощадного банку містять велику масу коштів до запитання, термінових до 3 міс.  та термінових від 3 до  6 міс. вага яких становить відповідно 15,62%, 36,96%, 32,67%. Меншу частку термінові вклади терміном від 6 до 12 міс. 8,22% та терміном понад 12 міс. 6,54%. Порівняно з 2004 роком структура коштів фізичних осіб змінилася. Збільшилася частка термінових вкладів терміном до 3 міс. на 12,45%, та зменшилася частка термінових вкладів з 3 до 6 міс. та терміном з 6 до 12 міс.   відповідно на 5,6% та 7,2%. Чистий прибуток було в 2005 році було отримано на 672 тис. грн. (24,79)% більший ніж в 2004 році, це сталося за рахунок отримання більших доходів в 2005 році ніж в 2004 на 9694 тис. грн. (15,52%), та збільшення витрат лише на 9022 тис. грн. (15,1%).Витрати по депозитах фізичних осіб зросли в 2005 році порівняно з 2004 на 4408 тис. грн. за рахунок таких факторів: обсягу залучених депозитів на 2003 тис. грн.; структури депозитів  на 1003 тис. грн.; зміни питомих вартостей окремих депозитів на 1402 тис. грн.

Приватне страхування депозитів полягає у створенні приватних страхових компаній, які можуть забезпечити страхування депозитів ВАТ «Державний ощадний банк України» на підставі приватних контрактів без будь-якого втручання уряду. Перевагами такого страхування є:

1)   більша гнучкість у здійсненні моніторингу і контролю за ризиками в діяльності банків-учасників;

2)   більша   уважність   приватних   страхових   компаній   у виборі установи у страхуванні;

3)   відсутність політичного тиску;

4) установлення страхових премій з урахуванням ризиків, притаманних кожному банкові.

Проте така система страхування має низку недоліків, тому не можна вважати ефективною. По-перше, у багатьох країнах страхова індустрія менше розвинена порівняно з банківською і не має достатніх ресурсів для страхування всіх депозитів. По-друге, навіть, якщо страхові компанії достатньо забезпечені фінансовими ресурсами, у разі настання системної банківської кризи останні не зможуть повністю розрахуватись за своїми зобов»язаннями. По-третє, приватні страховики можуть наполягати на праві припинити страхування за умови, якщо, на їхню думку, ризики недопустимі. Припинення страхування в таких випадках може підірвати довіру до банків-учасників, а також залишити депонентів застрахованої суми, коли вона вкрай потрібна. Отже, системи гарантування вкладів повинні враховувати юридичні, адміністративні та фінансові умови їх функціонування, а механізм страхування обов»язково мають забезпечувати закони та нормативні акти, що регламентують усі аспекти його діяльності.

 

Список використаних джерел

 

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України. Затверджений Постановою ВРУ №2121-ІІІ від 7.12.2000.// Відомості Верховної Ради України. — 2004, — № 5-6. — С. 30.
2. Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб: Закон України. Затверджений Постановою ВРУ №2740-ІІІ від 20.09.2004.// Відомості Верховної Ради України. — 2004, — № 12. — С. 24.
3. Банки й банковские операции: Учебник для вузов /Под ред. Е. Ф. Жукова. -М.: Банки й биржи, ЮНИТИ, 2004. — 471с.
4. Банківська енциклопедія /За ред. А. М. Мороза. — К.: Ельтон, 2001. — 333с.
5. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. проф. P.I. Тиркала. — Тернопіль: Карт-бланш, 2004.-314с.
6. Банківські операції: Підручник /А. М. Мороз, М.І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. А. М. Мороза. -К.: КНЕУ, 2000. — 384с.
7. Банковское дело / Под ред. В.И. Колосникова. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 464 с.
8. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Банки и биржи: Научно-консультационный центр, 2005. — 576 с.
9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. для вузов. — М.: Логос, 2005. — 344 с.
10. Васюренко О.В. Банківський менеджмент: По­сібник. — К.: Академія, 2004. — 3 20 с.
11. Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. по­сібник. — 4-те вид., перероб. і доп. — К.: Знання, 2005.-324 с.
12. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: но­вые подходы. — К.: Эльга, Ника-Центр, 2005. — 216с.
13. Вступ до банківської справи /За ред. М. І. Савлука. -К.: Лібра, 1998. — 356с.
14. Гроші та кредит: Підручник / За ред. Б. С. Івасіва. – Тернопіль: Карт-бланш, 2000. – 510 с.
15. Дзюблюк О. В. Комерційні банки в умовах переходу до ринкових відносин. -Тернопіль: ТАНГ, 1996. — 140с.
16. Кіндрацька Л. М. Бухгалтерський облік у комерційних банках України: Навчальний посібник. -К.: КНЕУ, 2004. – 636 с.
17. Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств/ Навчальний посібник. – К.: Видавничий дім “Скарби”, 2004. – 336 с.
18. Кочетков В. М. Основи управлення современным коммерческим банком: Учеб. пособие. — К.: МАУП, 1998. — 72 с.
19. Любунь О.С., Грушко B.I. Фінансовий менедж­мент у банку: Навч. посібник для студентів ви­щих навчальних закладів — К.: Видавничий Дім „Слово», 2005. — 296с.
20. Мороз А.М. Банківські операції: Підручник/ Мороз A.M., Савлук М.І., Пуховкіна М.Ф. та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М. Мороза. — К.: КНЕУ, 2005.- 476с.
21. Національний банк і грошово-кредитна політика: Підручник /За ред. А.М. Мороза, М.Ф. Пуховкіної. -К.: КНЕУ, 1999. — 368с.
22. Операції комерційних банків / Р.Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк.— 3-тє видання — К.: Алерта; Львів: ЛБІ НБУ, 2004.- 500с.
23. Операції комерційних банків: Курс лекцій. /За ред. В.Т. Коцовської, Т.Р. Ричаківської. -Львів: Центр Європи, 1997. — 280с.
24. Орлюк О.П. Правові аспекти функціонування системи страхування вкладів // Право України.- 2004.- № 11.- С.29-32.
25. Основи банковского дела /Под ред. А.Н. Мороза. — К.: Либра, 1994. — 330с.
26. Словник банківських термінів. Банківська справа: термінологічний словник /А. Загородній, О. Сліпушко, Г. Вознюк, Т. Смовженко. -К.: Вид-во «Аконіт», 2000. — 605с.
27. Тиркало Р. І. Банківська справа. – Тернопіль: Карт-бланш, 2004. – 314с.
28. Тиркало Р.І., Щибиволок З.І. Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії, експрес-діагностика, рейтинг: Навч. посіб. — К.: Слобожанщина, 2004. — 236 с.
29. Шевченко Р.І. Банківські операції: Навч. посіб. для самостійного вивчення дисципліни. — К.: КНЕУ, 2005. — 289 с.

 

Додатки

 

Додаток А

Баланс Ощадний банк України (в гривнях)
Показники	на 01.01.05р.	на 01.01.06р.
Активи
Грошові кошти і коррах. в  НБУ	47148708	91099845
Державні цінні папери	0	15464345
Коррах. в інших банках	39846637	54319055
Міжбанківські депозити та кредити	51944278	48763457
— резерви під міжбанківські операції	-1013782	-514312
Кредити, видані клієнтам (брутто)	213667133	347190880
— резерви під кредитні операції	-3063733	-4472498
Цінні папери інших емітентів	27602931	15874952
— резерви під операції з цінними паперами	-141460	-76
Нематеріальні активи	624433	680336
Матеріальні активи	17830658	19156273
Міжфілійні розрахунки	163011139	198019456
Інші активи	24011101	22970865
Загальні активи	581468043	808552578
Зобов’язання
Коррах. Банків	8045285	3882091
Міжбанківські депозити і кредити	22573225	49199564
Кошти до питання клієнтів	92437764	141614636
в т.ч.бюдж.організацій і небюдж.фондів	1263715	87688
Строкові депозити клієнтів	153521554	250608431
Цінні папери власного боргу	1123324	5700547
Кредити, отримані від міжнародних фінансових організацій	41382005	41097263
Субординований борг	13484550	21570825
Міжфілійні розрахунки	163011139	198019456
Інші зобов’язання	15021459	22502228
Загальні зобов’язання	510600305	734195041
Капітал
Статутний фонд	43000000	50000000
— власні викуплені облігації банку	-117598	-4028
Резерви і прибуток минулих років	25274589	20978832
Прибуток поточного року	2710748	3382733
Загальний капітал	70867739	74357537
Загальні зобов’язання і капітал	581468044	808552578

 

 

Додаток Б

Звіт про фінансові результати Ощадний банк України (тис. грн.)
Показники	2004 р	2005 р
Процентні доходи	41722	49178
по кредитам юридичним особам	34828	43441
по міжбанківським кредитам та депозитам	5474	3596
по кредитам фізичним особам	994	883
по цінним паперам	425	1254
інші	1	4
Процентні видатки	24841	30032
по депозитам фізичних осіб	11472	15880
по депозитам юридичних осіб	5420	5725
по міжбанківським кредитам і депозитам	4930	4133
по поточних рахунках клієнтів	1862	2006
інші	1127	2288
Чистий процентний дохід	16881	19146
Непроцентні доходи	20748	22073
Комісійні:	16023	17573
за розрахунково-касове обслуговування клієнтів	10861	11164
по операціям на валютному ринку
та ринку банківських металів	2492	3467
за інші послуги, здійснені клієнтам і банкам	2670	2942
Від торгових операцій:	3601	3866
Інші:	1124	634
Усього доходів	62470	71251
Непроцентні видатки	29348	29727
Комісійні	1894	1761
На утримання основних засобів та
нематеріальних активів	5720	5161
На телекомунікації	2524	2512
Інші операційні на адміністративні видатки	19210	20293
Усього видатків	54189	59759
Прибуток до формування
резервів та оподаткування	8281	11492
Відрахування в резерви	3642	7758
Податок на прибуток	1928	1264
Чистий прибуток від основної діяльності	2711	2470
Прибуток від реалізації необоротних активів		913
Чистий прибуток	2711	3383